六项专项附加扣除，2020年年个税专项扣除是什么意思
来源：整理 编辑：律生活 2023-12-27 18:47:37
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1，2020年年个税专项扣除是什么意思
个税专项扣除也就是个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。
2，家有残疾人需要抚养的怎样办理纳税扣除
专项附加扣除的六大项中，没有残疾人照料扣除的内容。 有年满60岁的老人赡养 和 大病医疗 这两种扣除
3，住房贷款利息个税
住房贷款利息专项附加扣除，是指《中华人民共和国个人所得税法》规定的6项专项附加扣除之一。
《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第五章对住房贷款利息专项附加扣除作了相关规定，自2019年1月1日起施行。
2019年1月1日起，纳税人计算个税应纳税所得额时，在5000元基本减除费用扣除和“三险一金”等专项扣除外，还可以享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金，以及赡养老人等6项专项附加扣除。
4，子女教育专项扣除是向税务局交税吗
《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（以下简称《办法》）将于2019年1月1日正式实施，《办法》明确了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等六项专项附加扣除的标准。子女教育：每个子女每月定额扣除1000元3个条件享受子女教育专项附加扣除政策需满足三个条件：一是子女年满3周岁以上至小学前，不论是否在幼儿园学习；二是子女正在接受小学、初中，高中阶段教育（普通高中、中等职业教育、技工教育)；三是子女正在接受高等教育（大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育）。上述受教育地点，包括在中国境内和在境外接受教育。扣除标准在扣除标准和方式上，每个子女，每月可扣除1000元。如果有多个符合扣除条件的子女，每个子女均可享受扣除。比如，有2个子女，则每月可以扣除2000元，以此类推。具体由谁来扣除，父母双方可选择确定，假如一个家庭中，子女教育每月有1000元的扣除额（即只有1个子女），既可以由父母一方全额扣除，也可以父母分别扣除500元。只是扣除方式确定后，一个纳税年度内不能变更。时间规定对政策享受的起止时间规定上，学前教育为子女年满3周岁的当月至小学入学前一月；比如您的孩子2019年5月份年满3岁，那么您在5月份当月就可以让单位帮你预扣子女教育支出1000元。全日制学历教育为子女接受义务教育、高中教育、高等教育的入学当月至教育结束的当月，其中包含因病或其他非主观原因休学但学籍继续保留的期间，以及施教机构按规定组织实施的寒暑假等假期。注意事项这里需要指出的是，专项附加扣除办法附则中规定：本办法所称父母，是指生父母、继父母、养父母。本办法所称子女，是指婚生子女、非婚生子女、继子女、养子女。父母之外的其他人担任未成年人的监护人的，比照本办法规定执行。但是前提是确实担任未成年人的监护人。需留存备查的资料：在境内接受教育，不需要特别留存资料；在境外接受教育，则需要留存境外学校录取通知书、留学签证等相关资料，并积极配合税务机关的查验。继续教育：学历（学位）和专业技能继续教育均可扣除扣除标准享受继续教育专项附加扣除政策需取得学历（学位）继续教育和技能人员或专业技术人员的职业资格证书。技能人员和专业技术人员职业资格证书的具体范围，以人力资源社会保障部公布的国家职业资格目录为准。学历（学位）继续教育每月可以扣除400元；职业资格继续教育，则在取得相关证书的当年，按年扣除3600元。扣除对象由于接受继续教育的纳税人一般都已经就业，因此，继续教育专项附加扣除一般由本人扣除。但有一个例外，如果纳税人已经就业，并且正在接受本科以下学历继续教育，可以选择由其父母扣除，也可以由本人扣除。时间限制学历（学位）继续教育为学历（学位）继续教育入学的当月至学历（学位）继续教育结束的当月；但同一学历（学位）继续教育的扣除期限最长不能超过48个月。职业资格继续教育，则以职业资格继续教育相关证书上载明的发证（或批准）日期的所属年度，为可扣除年度。注意事项需要注意的是，专项附加扣除政策从2019年1月1日开始实施，纳税人要填报的是在此之后取得的职业资格继续教育证书。同时，还需要留存职业资格证书等相关资料，积极配合税务机关查验。没及时提交专项扣除资料怎么办？享受专项附加扣除政策的纳税人，要准确完整地填报《个人所得税专项附加扣除信息表》。问：没及时提交资料怎么办？答：《个人所得税专项附加扣除暂行办法》规定了补扣措施。一个纳税年度内，如果纳税人没有及时将扣除信息报送任职受雇单位，以致在单位预扣预缴工资、薪金所得个人所得税时没有享受或没有足额享受扣除的，可以在报告的当月补扣或者在当年剩余月份内扣除。假定纳税人甲于2019年3月入职某单位，并开始领工资。5月份首次向单位报送正在上幼儿园的4岁女儿相关信息。那么，5月份单位在给其发工资时，可以扣除子女教育支出金额3000元（1000元/月×3个月）。问：哪些资料需要留存？答：有以下几类资料需要留存备查，并且需要在年度汇算清缴期结束后保存五年。子女教育，中国境内接受教育不需要特别留存资料；中国境外接受教育，需要留存境外学校录取通知书、留学签证等相关证明资料备查。继续教育，技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育取得的相关证书，应当留存相关证书资料备查。大病医疗，应当留存医药服务收费，及医保报销相关票据原件（或复印件）等资料备查。住房贷款利息，应当留存住房贷款合同、贷款还款支出凭证备查。住房租金，应该留存住房租赁合同、协议等有关资料备查。赡养老人，需要留存（非独生子女间）约定或指定分摊的书面分摊协议等资料。子女教育专项扣除是指在缴税过程中对教育子女的费用进行扣除。这一部分不计算在缴税范围之内。只有当税务机关查实你公司有偷税行为后才可采取税收强制执行措施，从银行扣款。在调查阶段可以去银行查证，但不够强制执行的条件。但税务机关有确凿证据证明你公司有转移资金的嫌疑时，也会采取税收保全措施，冻结相当于应纳税款的资金。
5，专项附加扣除包括哪些及其标准
专项附加税扣除的项目包括了：1、子女教育；2、成人继续教育；3、大病医疗；4、住房贷款利息；5、赡养老人的支出；6、个人对于教育等公益事业的捐赠等。而专项附加税扣除的标准如下：1、子女教育的扣除标准是每个子女一千元，教育一般包括了学前教育和学历教育；2、继续教育的专项扣除按照每年三千六或四千八的标准；3、大病医疗的扣除标准为每年八万元。个税专项附加扣除（全称：个人所得税专项附加扣除），是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣除。为广大群众减负，抓紧按照让广大群众得到更多实惠的要求，专项附加税扣除的标准如下：1、子女教育的扣除标准是每个子女一千元，教育一般包括了学前教育和学历教育；2、继续教育的专项扣除按照每年三千六或四千八的标准；3、大病医疗的扣除标准为每年八万元。标准参考《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二章到第七章内容：第二章：子女教育第五条：纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。学历教育包括义务教育（小学、初中教育）、高中阶段教育（普通高中、中等职业、技工教育)、高等教育（大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育）。年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女，按本条第一款规定执行。第六条：父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。第七条：纳税人子女在中国境外接受教育的，纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。第三章：继续教育第八条：纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。第九条：个人接受本科及以下学历（学位）继续教育，符合本办法规定扣除条件的，可以选择由其父母扣除，也可以选择由本人扣除。第十条：纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的，应当留存相关证书等资料备查。第四章：大病医疗第十一条：在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。第十二条：纳税人发生的医药费用支出可以选择由本人或者其配偶扣除；未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。纳税人及其配偶、未成年子女发生的医药费用支出，按本办法第十一条规定分别计算扣除额。第十三条：纳税人应当留存医药服务收费及医保报销相关票据原件（或者复印件）等资料备查。医疗保障部门应当向患者提供在医疗保障信息系统记录的本人年度医药费用信息查询服务。第五章：住房贷款利息第十四条：纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。本办法所称首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。第十五条：经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。第十六条：纳税人应当留存住房贷款合同、贷款还款支出凭证备查。第六章：住房租金第十七条：纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：（一）直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；（二）除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的，视同纳税人在主要工作城市有自有住房。市辖区户籍人口，以国家统计局公布的数据为准。第十八条：本办法所称主要工作城市是指纳税人任职受雇的直辖市、计划单列市、副省级城市、地级市（地区、州、盟）全部行政区域范围；纳税人无任职受雇单位的，为受理其综合所得汇算清缴的税务机关所在城市。夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方扣除住房租金支出。第十九条：住房租金支出由签订租赁住房合同的承租人扣除。第二十条：纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。第二十一条：纳税人应当留存住房租赁合同、协议等有关资料备查。第七章：赡养老人第二十二条：纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除：（一）纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；（二）纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。第二十三条：本办法所称被赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。
6，2019年有哪些费用减免政策
在2018年，活的不如狗，现在2019年了，我要过上猪的生活。其实，从2019年开始，最大的优惠减免，就是个人所得税了。首先，征税点从原来的3500，提升到了5000。这样，每个月就可以少交45元税了，开不开心。然后说下重点。国家知道现在物价水平很高，所以，也给予了老百姓一些减免扣除。其中，六大专项附加抵扣个税，是最大的亮点。最简单的减免，用几句话来概括就是，只要上有老，下有小，就可以享受一些扣除了。例如，纳税人的孩子只要从3岁起，到他大学毕业，那么每个月可以享受1000元的标准定额扣除。常言道，家有一老，如有一宝，现在国家告诉你，赡养老人的话，每月可以享有2000元的标准定额扣除。所以，想想就激动了，只要一家人平平安安，健健康康的生活在一起，那么一个月就可以得到3000元的减免了。另外，对于租房还有买房的。纳税人首套住房的贷款利息支出，可按每月1000元的标准定额扣除。当然了，租房的话，也是有优惠减免的。只不过，租房和买房，两者只能选择一个，鱼与熊掌不可兼得。最后，就是关于学历还有医疗的。如果自己想要提高下学历，或者考资格证书的，国家都也有减免，一个月大概400，可以享受48个月。而大病医疗这个，只要在社会医疗保险管理信息系统中，由个人负担的医药费用超过了1.5万的，那么这部分，可在每年6万元限额内据实扣除。当然了，最好的减免，就是健健康康，什么病都没有。还有就是年终奖的计税方式也有所改变，反正每一次变动，都是在优惠给老百姓。要纳的税少了，老百姓的钱包也就鼓了。最后要说的，就是跨境电商零售进口税收，还有部分进口商品关税降低了。可能大家对于进口的东西，都不大了解。但是我举个例子，可能大家就会觉得这个优惠有什么意义了。相信很多人，都有看过《我不是药神》这部电影吧。面对生死，几万块的药，和几百块的药，同样的效果，你会选择哪一个。天有不测风云，人有祸兮旦福，谁都不能知道灾难和明天，谁先到来。在老百姓眼里，只要能救命，就是好药。当然，前提就是家庭能负担得起。现在，这些救命药的关税降低了，实际上，就是在优惠给老百姓。也是想避免一些悲惨的电影剧情，再次发生到人民中来。其实，每一次改革，都是一个巨大的飞跃。我相信，我们的国家，会越来越规范，老百姓的生活，也会越来越好的。1.2019高速公路节假日免费每年一到节假日，各种酒店车费跟着人流量的加大，开始狮子大张口，尤其是长途，美名其曰人流量大，耗油，又或者说是高速收费高，没办法等等，但是无论以前怎么说，在以后，在2019年的1月1日之后，这些全部都是借口，不能再成为乱收费的借口。根据《国务院办公厅关于2019年部分节假日安排的通知》，结合往年高速公路节假日免费通行政策，2019年这些时段的高速路将有望免费：①春节：2月4日（除夕）0时至2月10日（正月初六）24时；②清明节：4月5日0时至4月7日24时；③劳动节：5月1日0时至24时；④国庆节：10月1日0时至10月7日24时。2.六大专项附加抵扣个税《个人所得税专项附加扣除暂行办法》今天起施行。《办法》明确个税专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人六项。《办法》也对附加扣除标准、享受条件等进行了具体规定，如每个子女每月可享1000元定额扣除，大病医疗限额增至8万元，首套房贷每月1000元定额扣除、最长20年等。今儿个在办公室还听老师讨论，什么赡养老人什么孩子上学，什么什么每个与只用交几块钱的税，在看完这项办法之后突然就明白了。不得不说这是一项惠民政策，尤其是对于小老百姓们。本来每个月工资就不多，加上交房租啊还房贷，孩子上学，赡养老人，哪里都是花销，再在本来就不多的工资上扣一点税，简直是雪上加霜。也有了这项政策的支持，无疑是众多工薪阶层的福音，身上的担子顿时就轻了一些。第一个是跟我们马上要带来的春节有关。每年春运抢票，那个激烈程度，只有抢过的人才知道。12306推出了免费候补购票的服务，指定列车的用户可以额外提交一个候补订单，而且不加收任何的费用。第二个就是大家很关心的节假日免高速费的问题了。春节2天、清明1天、劳动节1天、国庆整整7天，全部都免收高速费。感觉自己又省下了几个亿有木有啊！第三个是新个税发带来的改变。上调了起征点，增加了6个专项附加项目可以进行税前抵扣，还有年终奖个税延用优惠政策。虽然具体的算法，我们这些小白并不会完全都明白。但是对于我们这种中低薪的人群来说，就是可以少交税，相当于变相的工资多了一点，哈哈。第四个离我比较遥远，部分进口产品的关税有所降低。大部分是一些抗癌的药和原料。还有270多款新能源汽车免征购置税。不过我觉得吧，买得起新能源汽车的，应该也不在乎那点购置税了。2019年又是政策有变动的一年，明年有好几项费用减免政策，我来说说我觉得影响比较大的几项吧！1.免除义务教育学杂费！相信义务教育大家都很熟悉，也知道我们从小学开始，一直到初中，都没有出学费，都是国家的义务教育策在帮助我们，但是以前我们还是得出学杂费。我记得我小学的时候学杂费，一学期也有两三百块钱吧，初中稍微多一点，得有三四百。那个时候我就想不通，不是都说了义务教育免费吗，怎么还交钱呀？后来长大了才理解了，学费跟学杂费是不一样的但是明年开始，学杂费也不用出了，现在是不仅不用出学费，学杂费和书本费也免了，国家的政策越来越给力了，可惜我没有赶上好时候。2.异地购买火车票不用手续费！我觉得这个政策对农民工是最有利的，因为农民工都不太会使用智能手机，他们要买火车票都是去代售点买火车票的，所以很多时候他们去买火车票都要交五块钱手续费。而我们使用智能手机网上买票的人，就知道去车站网络自助取票点取票，就能省下这五块钱的手续费。但是现在这个政策减免了这项手续费，对他们而言很有利。3. 银行异地取款不再收手续费 ！这个政策对我们这种在外面求学的学生，或者外出务工的农民工而言太好了，像我们这种情况都是用的家里面的银行卡，可是在外面读书或者工作的话，取款都要扣手续费，长期以来也是一笔不小的开销。以前我本科的时候为了省下这笔手续费，都会用支付宝把家里银行卡里的钱提到支付宝，再提现到我所在城市的银行卡里面，这个方法在支付宝提现免手续费的时候还是很实用的，但是后来支付宝提现也有手续费了…4.农村新生儿免费接种疫苗！因为我自己就是在农村里面长大的，我知道农村里面的很多小孩子确实没有城里面的小孩子爱干净，很多小孩子就是在农村里面玩泥巴长大的，所以农村里面的小孩更需要提高自己的免疫力，才能有一个健康的身体。现在国家出了这个免费接种疫苗的政策，就能让更多家里经济条件不好的小孩子接种疫苗，提高身体免疫力，能更开心的玩泥巴～ 我觉得这几项政策是非常不错的，期待接下来更多更有利于社会大众的政策出现。六大专项附加抵扣个税 《个人所得税专项附加扣除暂行办法》1月1日起施行。《办法》明确个税专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人六项。《办法》也对附加扣除标准、享受条件等进行了具体规定，如每个子女每月可享1000元定额扣除，大病医疗限额增至8万元，首套房贷每月1000元定额扣除、最长20年等。年终奖个税延续优惠 财政部、国税总局近日明确新个税法实施后，全年一次性奖金、上市公司股权激励、企业年金、职业年金等有关优惠政策衔接问题。 ①居民个人取得全年一次性奖金，符合规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照通知所附按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。 ②个人达到国家规定的退休年龄，领取的企业年金、职业年金，符合规定的，不并入综合所得，全额单独计算应纳税款。
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专项 附加 扣除 年年 六项专项附加扣除
