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1，入资怎么记账

根据入资形式有不同的记账方式。如果是以货币资金入资的，以收到金额入账借：银行存款/现金 贷：实收资本如果收到金额与应收资本金存在差额的，差额部分计入“资本公积——股本溢价”。如果是以实物入资的，以评估的公允价值入账借：固定资产/原材料等实物科目 贷：实收资本如果公允价值与应收资本金存在差额的，差额部分计入“资本公积——股本溢价”。如果以工业产权入资的，参照前款…… 关于“应收资本金”的说明：假设该公司注册资金为1亿，某股东以货币资金入资5千万但只占40%股份，则该股东的“应收资本金”应该为1亿*40%=4千万。关于“资本公积——股本溢价”的说明：所有股东完成入资后，其余额不得为借方余额（即为负数），否则将被视为注册资本金不足。
借：银行存款贷：实收资本

入资怎么记账

2，会计如何做账

新建单位和原有单位在年度开始时，会计人员均应根据核算工作的需要设置应用帐簿，即平常所说的“建帐”。 建帐的基本程序是： 第一步：按照需用的各种帐簿的格式要求，预备各种帐页，并将活页的帐页用帐夹装订成册。 第二步：在帐簿的“启用表”上，写明单位名称、帐簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记帐人员和会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。记帐人员或会计主管人员在本年度调动工作时，应注明交接日期、接办人员和监交人员姓名，并由交接双方签名或盖章，以明确经济责任。 第三步：按照会计科目表的顺序、名称，在总帐帐页上建立总帐帐户；并根据总帐帐户明细核算的要求，在各个所属明细帐户上建立二、三级……明细帐户。原有单位在年度开始建立各级帐户的同时，应将上年帐户余额结转过来。 第四步：启用订本式帐簿，应从第一页起到最后一页止顺序编定号码，不得跳页、缺号；使用活页式帐簿，应按帐户顺序编本户页次号码。各帐户编列号码后，应填“帐户目录”，将帐户名称页次登入目录内，并粘贴索引纸(帐户标签)，写明帐户名称，以利检索。

会计如何做账

3，会计常用的记账方式有哪些

一、记账凭证账务处理程序，是指在经济业务发生的时候，根据原始凭证或者是原始汇总表（汇总原始凭证）来编辑记账凭证，然后直接根据记账凭证逐笔登记总分类账及相关明细账日记账，最后编辑相应的财务报表，如资产负债表，利润表等。比如说我们可以根据付款凭证，收款凭证登记现金日记账和银行日记账。因为要根据记账凭证，每发生一笔经济业务都需要根据记账凭证逐笔登记，所有工作量比较大，消耗的账页也比较多，不便于会计工作的分工。一般适用于规模较小，经济业务量较少的单位。二、汇总记账凭证财务处理程序，是指根据汇总记账凭证登记总分类账，并定期编制财务报表。这类所说的汇总记账凭证，是一种累计汇总的记账凭 证，是对日常会计核算过程中所填写的专用记账凭证，安装凭证的种类分别定期进行汇总填制。三、科目汇总表财务处理程序，它是根据各种记账凭证先定期按会计科目汇总编制科目汇总表，然后根据科目汇总表登记总分类账，进而结合相关的明细账和凭证编制财务报表，如资产负债表，利润表。科目汇总表是根据一定时期内的全部记账凭证，按照相同的会计科目进行归类，定期飞镖技术汇总出每个会计科目的借、贷方的本期发生额。并填写在相应的栏内。对于科目汇总表总中“库存现金”、“银行存款”科目的借方本期发生额和贷方本期发生额，也可以直接根据现金日记账和银行日记账的收入合计和支出合计填列。
常见的一般有金蝶系列的，用友系列的

会计常用的记账方式有哪些

4，银行存款日记账和库存现金日记账的登记方法是什么

一、库存现金日记账和银行日记账的登记方法　　1.格式：库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。　　2.登记方法　　(1)库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。每日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，并将账面结存数与库存库存现金相核对，做到“随时发生随时登记，日清月结”。　　(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对一次，并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。　　库存现金日记账和银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。
登记方法就是逐日按照业务发生额编制好顺序的记账凭证，按照日期及记账凭证登记就行。记账凭证有两类。一是记账凭证，自己填借贷科目，还有现金收款，现金付款，银行收款，银行付款，转帐凭证可以分别记。我认为这类凭证比较清楚分银行现金。

5，怎么做银行存款日记账

1、日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。2、凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。3、摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。4、对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。5、借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。6、余额“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”公式计算填入。正常情况下库存现金不允许出现贷方余额。因此，现金日记账余额栏32313133353236313431303231363533e59b9ee7ad9431333431353935前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。扩展资料：银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写“账簿启用表”，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。　银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。登记银行存款日记账的总的要求是：银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确。书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。具体要求是：（1）根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。（2）所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。（3）要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。（4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。（5）文字和数字必须整洁清晰，准确无误。（6）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。（7）每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。　（8）每月月末必须按规定结账。参考资料来源：搜狗百科-银行存款日记账

6，明细账的登记方法

明细账的登记方法通常有以下几种：一是根据原始凭证直接登记明细账；二是根据汇总原始凭证登记明细账；三是根据记账凭证登记明细账。如果客户不多的话，可以不设预收预付科目，直接记到应收应付里，记账方法如下：1、收到客户1000元预付款：借：银行存款 1000贷：应收帐款10002、给客户发了400元货：借：应收帐款 400贷：主营业务收入 4003、剩余600余额在应收账款的贷方。扩展资料：注意事项：1、明细科目的名称应根据统一会计制度的规定和企业管理的需要设置。会计制度对有些明细科目的名称做出了明确规定，有些只规定了设置的方法和原则，对于有明确规定的，企业在建账时应按照会计制度的规定设置明细科目的名称，对于没有明确规定的，建账时应按照会计制度规定的方法和原则，以及企业管理的需要设置明细科目。2、根据财产物资管理的需要选择明细账的格式。明细账的格式主要有三栏式、数量金额式和多栏式，企业应根据财产物资管理的需要选择明细账的格式。3、明细账的外表形式一般采用活页式。明细账采用活页式账簿，主要是使用方便，便于账页的重新排列和记账人员的分工，但是活页账的账页容易散失和被随意抽换。因此，使用时应顺序编号并装订成册，注意妥善保管。参考资料：搜狗百科-明细账
收到预付款 借：银行存款 贷：预付账款 可是对于不怎么会做账的朋友，最好不要设预/收付账款这个科目，直接设置一个应收/付账款就好了，这样方便记账，又好看明白。预收到客户1000元说明你方欠客户1000元，所以发货400元之后还欠600元。最好是统一建一种方法。以下是记账方法 1、应付账款明细账 日期 摘要 借方 贷方 借/贷 余额 2009.4.27 收货款 1000 贷 1000 2009.4.28 销货 400 贷 600 欠客户600元 2、应收账款明细账 日期 摘要 借方 贷方 借/贷 余额 2009.4.27 收货款 1000 借 1000 2009.4.28 销货 400 借 600 欠客户600元3、预收账款明细账日期 摘要 借方 贷方 借/贷 余额 2009.4.27 收货款 1000 借 1000 2009.4.28 销货 400 借 600 欠客户600元
我想楼主没有学过会计，最好用简单又好用的科目，别用预收预付。 建议你用应收账款科目。 销货用应收账款，借方登记销货额，贷方登记收到的货款，余额是正数就是对方欠你们钱，余额是负数就是你们多收（预收）了客户的钱。 跟流水账一样，很简便。 正数就是借方余额，负数就是贷方余额。（针对这个科目）日期 摘要 借方 贷方 余额2009.4.27 收货款 1000 借1000 2009.4.28 销货 400 借600 2009.4.29 销货 800 贷200 就是-200
收到客户预付款：1000元，登记在账户的贷方，给客户发货400元，登记在账户的借方，剩余的款项：600元，登记在贷方余额。 若能帮助你，望采纳！
如果客户不多的话，可以不设预收预付科目，直接记到应收应付里，收到1000元你可以记做：借：银行存款 1000，贷：应收帐款1000，发货时：借：应收帐款，贷：主营收入，应交税金

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