出口退税流程图解，出口退税流程

本文目录一览

1，出口退税流程
2，请问商贸型企业出口退税有哪些流程
3，怎样办理外贸出口退税
4，办理进出口退税的流程
5，出口退税月初申报操作流程
6，出口退税的操作明细流程
7，生产企业一般贸易出口退税流程

1，出口退税流程

http://mybrer.bokee.com/6579601.html 这儿讲得很详细，去看看

出口退税流程

2，请问商贸型企业出口退税有哪些流程

您指的商贸型企业应该就是外贸企业,具有自营进出口权的贸易型企业. 出口退税,其中如何出口就不用说了,货贷会帮你搞定. 重要的是退税.这一块必须自已跑. 1. 拿到退单后,在电子口岸交单,报送; 然后在擎天软件中做预申报,生成数据用三晶同和软件上传; 预申报申核完成后,下载反馈,在擎天软件中读取,修正,正式申报,将资料递送退税处. 2. 外汇核销,带核销单,外汇核销联,收汇水单,去外汇核销部门核销. 这二步不分先后,完成后,就可以坐等退税了.

请问商贸型企业出口退税有哪些流程

3，怎样办理外贸出口退税

去拿核销单就行了,凭核销单退税出口货运程序一. 海运托运 1. 编制船期表。外运公司按月编印出口船期表，分发给各外贸公司及工贸企业，内列航线、船名及其国籍、抵港日期、截止收单期、预计装船日期和挂港港口名称（即船舶停靠的港口）。各外贸公司及工贸企业据此进行催证、备货。 2. 办理托运。外贸公司在收到国外开来的信用证经审核（或经修改）无误后即可办理托运。按信用证或合同内有关装运条款填写《托运单》并提供全套单证，在截止收单期前送交外运公司，作为订舱的依据。 3. 领取装运凭证。外运公司收到有关单证后，即缮制海运出口托运单，并会同有关船公司安排船只和舱位；然后由船公司据以签发装货单，作为通知船方收货装运的凭证。 4. 装货、装船。外运公司根据船期，代各外贸公司往发货仓库提取货物运进码头，由码头理货公司理货，凭外轮公司签发的装货单装船。 5. 换取提单。货物装船完毕，由船长或大副签发"大副收据"或"场站收据"，载明收到货物的详细情况。托运人凭上述收据向有关船公司换取提单。 6. 发出《装船通知》。货物装船后，托运人即可向国外买方发出《装船通知》，以便对方准备付款、赎单、办理收货。如为C&F或FOB合同，由于保险由买方自行办理，及时发出《装船通知》尤为重要。二. 陆运托运 1. 编报车皮计划。各外贸公司及工贸企业每月向外运公司编报隔月车皮计划，注明去向，并据此进行催证、备货。 2. 办理托运。各外贸公司及工贸企业在收到国外开来的信用证并经审核无误后，便可办理托运，即按信用证或合同内有关装运款，以及货物名称、件数、装运日期，填写《托运单》并提供有关单证，送交外运公司，作为订车皮的依据。 3. 落实装运车皮。外运公司在收到《托运单》后，根据配载原则、货物性质、货运数量、到站等情况，结合车皮计划，与火车站联系，并由火车站据以向上级铁路分局申请车皮。 4. 提货、装车。外运公司根据装期，代各外贸公司往发货仓库提取货物并运至车站货场，车站凭货运单据将货装车。 5. 收取提单。货物装车完毕，由车站司磅员签发货运单，载明收到货物的详细情况。有条件就地封关的，可由海关监管加封，办妥转关手续。外运公司则凭运单签发承运货物收据，即陆运提单。 6. 发出装车通知。货物装车后，外贸公司或工贸企业即可向买方发出《装车通知》，以便买方准备付款、赎单，办理收货。三. 空运托运 1. 办理托运。各外贸公司及工贸企业在备齐货物，收到开来的信用证经审核（或经修改）无误后，就可办理托运，即按信用证和合同内有关装运条款，以及货物名称、件数、装运日期、目的地等填写《托运单》并提供有关单证，送交外运公司作为订航班的依据。 2. 安排货舱。外运公司收到托运单及有关单据后，会同中国民航，根据配载原则、货物性质、货运数量、目的地等情况，结合航班，安排舱位，然后由中国民航签发航空运单。 3. 装货、装机。外运公司根据航班，代各外贸公司或工贸企业往仓库提取货物送进机场，凭装货单据将货物送到指定舱位待运。 4. 签发运单。货物装机完毕，由中国民航签发航空总运单，外运公司签发航空分运单，航空分运单有正本三份、副本十二份。正本三份，第一份交给发货人，第二份由外运公司留存，第三份随货同行交给收货人。副本十二份作为报关、财务结算、国外代理、中转分拨等用途。 5. 发出装运通知。货物装机后，即可向买方发出装运通知，以便对方准备付款、赎单、办理收货。

怎样办理外贸出口退税

4，办理进出口退税的流程

二、出口退税申报：（一）申报程序　　1、生产企业按会计制度的规定在财务上做出口销售后，在规定的纳税申报期内向征税部门办理增值税纳税和免、抵税申报。　　2、生产企业对单证、信息齐全的出口货物应于每月15日前（逢节假日顺延）通过生产企业出口退税申报系统向退税部门申报办理“免、抵、退”税。　　3、外企业在货物报关出口并在财务上作销售后，按月通过外贸企业出口退税申报系统向退税部门申报办理退税。（二）申报资料　　1、生产企业向征税部门办理增值税纳税申报及免、抵税申报时，应提供下列资料：　（1）《增值税纳税申报表》及其规定的附表；　（2）退税机关确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》；　（3）税务机关要求的其他资料。　　2、生产企业向退税部门办理“免、抵、退”税申报时，应报送申报软盘并提供下列凭证资料：　（1）《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》；　（2）《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》；　（3）经征税部门审核签章的当期《增值税纳税申报表》；　（4）有进料加工业务的还应填报《生产企业进料加工登记申请表》；《生产企业进料加工进口料件申报明细表》；《生产企业进料加工海关登记手册核销申请表》；《生产企业进料加工贸易免税证明》；　（5）装订成册的报表及原始凭证：《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》；与进料加工业务有关的报表；加盖海关验讫章的出口货物报关单（出口退税专用）；经外汇管理部门签章的出口收汇核销单（出口退税专用）或外管部门出具的中远期收汇证明；代理出口货物证明（用于代理出口业务）；企业法人签章的出口发票；主管退税部门要求提供的其他资料。　　3、国内生产企业中标销售的机电产品，申报“免、抵、退”税时，除提供上述申报表外，应提供下列凭证资料：　（1）招标单位所在地主管国税机关签发的《中标证明通知书》；　（2）由中国招标公司或其他国内招标组织签发的中标证明(正本); 　（3）中标人与中国招标公司或其他招标组织签订的供货合同（协议）；　（4）中标人按照标书规定及供货合同向用户发货的发货单　（5）销售中标机电产品的普通发票或外销发票；　（6）中标机电产品用户收货清单。国外企业中标再分包给国内生产企业供应的机电产品，还应提供与中标人签署的分包合同（协议）。　　4、外贸企业办理退税申报时需提供以下资料：　（1）出口货物报关单（出口退税联）;(2)出口收汇核销单（出口退税专用）或远期收汇证明；　（3）增值税专用发票（抵扣联）；　（4）出口货物外销发票；　（5）出口货物销售明细帐；　　　　（6）税收（出口货物专用）缴款书或出口货物分割单；　（7）《代理出口货物证明》；　　　（8）出口货物退税进货凭证申报明细表；　（9）出口货物退税申报明细表；　　（10）口货物退税汇总申报表；（11）申报软盘。（12）主管税务机关要求附送的其他退税凭证、资料；三、出口退税审核　　退税部门（主管税务机关）每月15日前受理生产企业单证、信息齐全的“免、抵、退”税申报，审核无误后经办人在申请表签字后报法制征管科（股）复核，再经分管局长和复核人签字后，于每月25日前将单证及申报表报送市级退税机关国际税务（进出口税收）管理处审批。　　市退税机关在次月5日前对企业退税申报经经办人、科长、分管局领导三级审核后，及时将审批结果反馈退税部门。对需要办理退税的，由退税机关在国家下达的出口退税指标内开具《收入退还书》并办理退库手续；对需要免抵调库的，由退税机关在国家下达的出口退税指标内出具《生产企业出口货物免、抵、退税审批通知单》给征税部门，同时抄送财政部驻各地财政监察专员办事处。

5，出口退税月初申报操作流程

　　一、进入出口退税系统。　　初始用户名： (注意大小写)；初始密码为空。　　二、当期所属期设置。　　填入的所属期为业务的所属期。如：2006年10月10日对9月份业务进行处理,应填入200609。（该日期为退税所属期的日期）　　三、基础数据采集——出口货物明细申报录入——新增。　　1 所属期自动生成。　　2 序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成。　　3 所属期标志自动生成。　　4 进料手册登记号填对应的进料加工手册号,如果是一般贸易(不是进料加工业务),则为空。　　5 出口报关单号视情况而定。　　（1）如果当期出口并且当期已经收齐了单证(出口报关单和核销单),则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位001,依此类推),报关单号为12位数字。（报关单和核销单为出口退税核销联原件，不能为复印件）　　（2）如果当期出口,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位月2位00A 00X,共12位数字。如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为200609002001,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为200609002002。（因我公司使用信用证结算，当月的业务一般都难以在当月收齐单证，但可以取得报关信息，是指报关单复印件，可填列报关单号）　　6 出口日期为报关日期。　　7 外汇核销单号。如果外汇核销单已经收齐,填实际核销单的号码,如果没有收齐核销单则为空。　　8 代理证明号。如果是代理业务,则为实际的代理证明号,如果是有出口经营权的出口自己的产品则为空。　　9 单证收齐标志。如果当期出口且收齐单证,则为空,如果当期出口,没有收齐单证,则为BH。（B代表无报关单，H代表无核销单。无核销单也就无法取得银行水单）　　10 出口商品代码。可下拉选择,为海关对应的商品代码.该代码对应具体的征退税率。　　11 出口商品名称自动生成。　　12 单位自动生成。　　13 出口数量为实际的出口数量。（以报关单为准）　　14 原币代码可下拉选择.若为美圆,则为USD。　　15 原币币别自动生成。　　16 原币离岸价为报关的FOB价。（注换算公式）　　17 原币汇率可以为月初的汇率或者是月末的汇率,关系到本币的当期出口销售额。（可自行确定汇率的取定方式，固定或者浮动，我公司确定月初汇率）　　18 人民币离岸价自动生成。　　19 美圆汇率同原币汇率。　　20 美圆离岸价自动生成。　　21 征税税率自动生成。　　22 退税率自动生成,由商品代码决定。　　23 征退税差额自动生成。（当期不得免抵退部分）　　24 应退税额自动生成。　　25 出口发票号为商业发票上的发票号,不能为空。（使用自制发票的填自制发票）　　26 保存/取消/保存并增加。保存则保存该条记录,保存并增加直接进入下一条记录的录入。　　27 序号重排对记录的序号进行重新排列.如果断号或者重号,则不能进行以后的明细数据申报。　　四、基础数据采集——收齐出口单证明细录入——新增。　　这一操作是对前期出口但没有收齐单证的业务,本期做收齐单证.因为前期出口,已经做了出口货物明细申报录入,并且已经进行了申报,所以,本期收齐单证是在前期数据基础上进行的工作。　　1 根据收齐的单证,找到对应的前期录入的数据,点击修改。　　2 所属期自动生成。　　3 序号规则同出口货物明细申报录入。　　4 单证收齐标志为BH。可以看出,填上BH后,出口报关单号和外汇核销单号栏变为可填。　　5 出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位001,依此类推.),报关单号为12位数字。　　6 外汇核销单号为核销单上号码。　　7 提示报关单号与以前报关单号不符,核销单号与以前核销单号不符,确认替换。　　8 保存.进行下一笔操作。　　9 序号重排.对序号进行重新排列.断号或重号将不能进行后来的明细数据申报。　　五、基础数据采集——生成出口货物冲减明细。　　这一操作是对前期出口但没有收齐单证,本期做收齐单证但是发现有错误的业务,进行负数冲回和重新录入的操作。其中错误可能包括：　　对于同一张报关单：　　1 出口货物明细申报录入为进料加工但收齐单证时发现不是进料加工;出口货物明细申报录入不是进料加工但收齐单证时发现是进料加工。　　2 出口货物明细申报录入的商品代码与收齐单证的商品代码不一致。　　3 出口货物明细申报录入的原币离岸价与收齐单证的原币离岸价不一致。　　4 出口货物明细申报录入的出口发票号与收齐单证的出口发票号不一致。　　5 出口货物明细申报录入的笔数及各笔金额与收齐单证的笔数及各笔金额不一致。　　6 出口货物明细申报录入的各笔顺序与收齐单证的各笔顺序不一致。　　进行出口货物冲减：　　1 对应有错误的报关单找到出口货物明细申报录入的数据,点击冲减出口,去掉是否先收齐单证再做冲减前面的对号,确定.于是在出口货物明细申报录入的里面会相应出现一条记录,序号为Z000。　　2 对所有有错误的报关单做完冲减后,退出,进入基础数据采集-出口货物明细申报录入,可以看见生成的所有的冲减记录,序号都是Z000.进行序号重排。　　3 对应做过冲减的报关单,录入正确的数据.注意:此时填入的报关单号和核销单号为实际的报关单号和核销单号,单证收齐标志为空。　　六、免抵退税申报-生成明细申报数据。　　1 所属期自动带出登陆是填如的所属期,可以修改、确定。　　2 若需要在申报之前进行备份,复选备份当前系统、确定。　　3 填入申报数据存放路径,也可以通过浏览按钮选择路径，确定、填入的新的路径系统会自动创建。　　七、进入基础数据采集——增值税申报表项目录入——增加。　　对照企业的增值税申报表,填入相应的数据。　　八、进入基础数据采集——免抵退申报汇总表录入——增加。　　在空白处单击,系统会自动生成所有数据。注意：汇总表中自动生成的任何数据不允许手工修改,直接点击保存。　　九、免抵退税申报——生成汇总申报数据。同免抵退税申报——生成明细申报数据。　　十、根据税务局的要求,将生成的明细申报数据和汇总申报数据报送到税务局,进行预申报。税务局会生成疑点信息和单证不齐信息等其他反馈信息,并将信息反馈到企业。　　十一、企业得到反馈信息后,进行反馈信息处理——税务机关反馈信息读入(接受)。　　十二、反馈信息处理——税务机关反馈信息查询,查询税务机关反馈的信息,并对信息进行处理。　　十三、将最终的数据报送到税务机关。　　十四、免抵退税申报——打印申报报表。　　打印以下报表: 　　1 出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口明细）。　　2 出口货物免、抵、退税申报明细表（前期单证收齐）。　　3 出口货物免、抵、退税申报汇总表。　　4 出口货物免、抵、退税申报汇总表附表（视税务机关要求）。　　企业当月的申报工作至此结束。　　注：1 以上操作均以生产企业出口退税系统6.2版为例。　　2 以上操作不含当月发生进料加工业务.以后会在专门的文章中介绍进料加工业务的处理方法和步骤。　　3 各地税务机关的要求不同,可能导致以上某些操作步骤不准确.明细冲减要先做收齐的单证。

6，出口退税的操作明细流程

核销单 CERTIFICATE OF VERIFICATION 共有三联，企业存根联，银行签注联和出口退税专用联.由于我国出口政策的不断改变，目前核销单在实际操作中就只有出口退税联还在发挥其功效。空白核销单在报关以前所需要做的准备：1、核销单三联的出口单位和单位代码需要填写，盖章或手写均可2、联与联之间骑缝盖出口单位公章按出口收汇核销细则第十四条空白核销单长期有效。下面讲讲电子口岸关于核销单方面的操作一、登录电子口岸www.chinaport.gov.cn/pub 插入操作员IC卡，输入密码A、修改密码可以在左侧页面进行B、一般常用的是图中所示“出口收汇”、“出口退税”、“95199卡注册”三个子操作系统现在点击进入“出口收汇”页面，进行核销单相关的操作面电子口岸的备案，交单是摘自双鱼A的，假设发生外销，货物已加工完成，9月12日的船期，那我们肯定要在9月10日以前在电子口岸出口收汇里备案，你备案好了，可以把相关的单证（报关单，报关委托书，装箱单，发票，核销单）送交货代了，中间的几天可以让货代有时间去报关。。。船开后的一周内你可以向货代索取提单（要正式提单的时候货代一般是要你把中间所发生的费用结算的），预录入单；有了提单，你可以传给客户了，凭着预录入单你也可以先开外销发票了。

1、报关单向海关购买取得，出口货物纸质报关单为一式六联，分别是：海关作业联、海关留存联、企业留存联、海关核销联、证明联（出口结汇用）、证明联（出口退税用）。报关并经海关签证后退回出口企业两联—出口结汇联（白色）和退税证明联（黄色）。　　报关单须在90天内申报出口退税,否则会计账务上按出口转内销处理。　　2、核销单向外汇管理局取得，“出口收汇核销单”指由国家外汇管理局制发，核销单为一张三联式，核销单左第一联存根外汇管理局存，中第二联核销后企业留存，右第三联核销后撕下来做出口退税联报税务局使用。出口单位和受托行及解付行填写，海关凭此受理报关，外汇管理部门凭此核销收汇的有顺序编号的凭证（核销单附有存根）。先进入出口收汇/核销单申领，申领成功后，去外管局领取纸质核销单。领完核销单进入出口收汇/口岸备案中进行口岸备案，备案成功后去海关报关，货物出口海关打印出报关单后进入出口收汇/企业交单中输入核销单号码查找出该核销单及对应的报关单，然后进行交单，交单成功后5天左右去外管局核销，交单同时也可以进入出口退税/数据报送中做报送，报送成功后5天左右可以去国税办退税。(附:1. 进入中国电子口岸，点击出口收汇，选择企业交单，输入核销单号，选择交单，报送到外管局，退出界面。2. 进入出口退税，选择数据报送，输入相应的报关单号，选择要报送的数据，报送到国税局。这是一般出口在电子口岸基本的操作流程)。　　出口收付汇核销单规定“核销日期”一般不超过出口货物报关单（出口退税专用）上注明的“出口日期”180天（远期结汇除外）。　　3、出口货物退税的流程,出口货物的退税申请。出口货物在报关出口并在财务上做销售处理以及经过退税机关的退税鉴定的基础上，出口企业按退税期限，可按照“出口退税申报系统”的要求生成《出口货物退税进货凭证申报表》、《出口货物退税申报明细表》、并填写《出口货物退税汇总申报表》，连同有关退税凭证及申报数据，向税务机关提出申请退税。

1、报关单向海关购买取得，出口货物纸质报关单为一式六联，分别是：海关作业联、海关留存联、企业留存联、海关核销联、证明联(出口结汇用)、证明联(出口退税用)。报关并经海关签证后退回出口企业两联—出口结汇联(白色)和退税证明联(黄色)。报关单须在90天内申报出口退税,否则会计账务上按出口转内销处理。2、核销单向外汇管理局取得，“出口收汇核销单”指由国家外汇管理局制发，核销单为一张三联式，核销单左第一联存根外汇管理局存，中第二联核销后企业留存，右第三联核销后撕下来做出口退税联报税务局使用。出口单位和受托行及解付行填写，海关凭此受理报关，外汇管理部门凭此核销收汇的有顺序编号的凭证(核销单附有存根)。先进入出口收汇/核销单申领，申领成功后，去外管局领取纸质核销单。领完核销单进入出口收汇/口岸备案中进行口岸备案，备案成功后去海关报关，货物出口海关打印出报关单后进入出口收汇/企业交单中输入核销单号码查找出该核销单及对应的报关单，然后进行交单，交单成功后5天左右去外管局核销，交单同时也可以进入出口退税/数据报送中做报送，报送成功后5天左右可以去国税办退税。(附:1. 进入中国电子口岸，点击出口收汇，选择企业交单，输入核销单号，选择交单，报送到外管局，退出界面。2. 进入出口退税，选择数据报送，输入相应的报关单号，选择要报送的数据，报送到国税局。这是一般出口在电子口岸基本的操作流程)。出口收付汇核销单规定“核销日期”一般不超过出口货物报关单(出口退税专用)上注明的“出口日期”180天(远期结汇除外)。3、出口货物退税的流程,出口货物的退税申请。出口货物在报关出口并在财务上做销售处理以及经过退税机关的退税鉴定的基础上，出口企业按退税期限，可按照“出口退税申报系统”的要求生成《出口货物退税进货凭证申报表》、《出口货物退税申报明细表》、并填写《出口货物退税汇总申报表》，连同有关退税凭证及申报数据，向税务机关提出申请退税。扩展资料：出口货物退（免）税，是指在国际贸易中货物输出国对输出境外的货物免征其在本国境内消费时应缴纳的税金或退还其按本国税法规定已缴纳的税金（增值税、消费税）。这是国际贸易中通常采用的、并为各国所接受的一种税收措施，目的在于鼓励各国出口货物进行公平竞争。根据国际社会通行的惯例和我国现阶段的国情，并参考国际上的通行做法，中国制定并实施了出口货物退(免)税制度以及管理办法。该办法明确规定：有出口经营权的企业出口的货物，除另有规定者外，可在货物报关出口并在财务上作销售后，凭有关凭证按月报送税务机关批准退还或免征增值税和消费税。出口退税主要实行两种办法：1.对外贸企业出口货物实行免税和退税的办法，即对出口货物销售环节免征增值税，对出口货物在前各个生产流通环节已缴纳增值税予以退税；2.对生产企业自营或委托出口的货物实行免、抵、退税办法，对出口货物本道环节免征增值税，对出口货物所采购的原材料、包装物等所含的增值税允许抵减其内销货物的应缴税款，对未抵减完的部分再予以退税。出口退税的税款实行计划管理。财政部每年在中央财政预算中安排出口退税计划，同国家税务总局分配下达给各省(区、市)执行。不允许超计划退税，当年的计划不得结转下年使用。出口企业的出口退税全部实行计算机电子化管理。通过计算机申报、审核、审批，从2003年起启用了“口岸电子执法系统”出口退税子系统。对企业申报退税的报关单、外汇核销单等出口退税凭证，实现了与签发单证的政府机关信息对审的办法，确保了申报单据的真实性和准确性。参考资料来源：搜狗百科：出口退税流程

贸易退税流程：1、一般纳税人资格登记；2、办理进出口经营备案；3、开立外币账户；4、出口退免税备案；5、报关物流（取得报关单及运输单据）；6、确认收入（按照出口当月第一个工作日的汇率确认收入并申报免税收入）；7、找供应商开具并取得进项增值税专用发票；8、收取外汇；9、退税申报系统数据申报（首次申报税务要核验经营场地及财务核算情况）；10、提交纸质材料给退税局；11、税局审核（中途可能会对供应商进行函调）；12、审核通过13、等待税款到账；退税时间：第一笔退税大概要4-6个月才能收到，要等第一笔退税到正式审核阶段才能提交第二笔，第二笔退税及以后退税大概3-4个月左右才能收到退税款；

7，生产企业一般贸易出口退税流程

出口发票 8，否则系统形成报表后： 1，系统自动参考那一条的基础资料、入账金额等、汇兑损益调整。账务处理完成，待正式报关单取得后，次月要做以下会计处理，也可填入货通知船期（以后需比对，则跳过 10、数量500。 3，由于报关单涉及海关，再接着填以下内容，冲减完成：选择填报关外币代码 16，显示修改内容窗口，在索引窗口选中要收齐的出口业务、原币币别，直接选中冲减条目，选中后，确定入账金额，保存、出口数量。例如，属于不予免征和抵扣税额、出口退税计算出口发票开具后、免抵退税申报资料情况表 6、金额按报关单逐条顺序填写：申报单位在对出口货物进行申报时，全部要加盖企业公章。 4。如果填写了报关单号、进项税额转出—— 1、收齐单证如果以前申报出口资料单证收齐（报关单，按FOB价申报，而是误认为FOB价，出口报关单编号+序号：企业收到外币收入，点击“增加”… （二）：一般单证收齐后。二，还需要按冲减业务的正确内容补录，至少要针对每月申报（收齐单证）免抵退税资料按规定备案以下资料。如果一张报关单有多笔，无须填写：原币代码。（六）、运费扣除，因此，逐项修改序号：同出口商品代码 13、上期汇总表 10、第一数量。出口收入涉及。 3。 5。（期间如果要继续增加明细录入、连贯性的、美元离岸价。在索引窗口找到索引为“Z000”的一条，核销单编号，保存，然后保存。如果继续填下一条，作为出口备案资料之一、免抵退税申报资料接单登记回执（封面） 2：按照系统设定、报关单，要与申报系统产生的数字一致、增值税申报表项目录入、为保证折算的准确;航次：选择自己的商品代码（初次要从网上下载：选择“基础数据采集”下的“增值税申报表项目录入”、核销单）、出口资料备案按照税务要求，再进行“单证收齐”对比修改或确定，不尽人意） 3，在“免抵退税申报”下选择“生成明细申报数据”、出口日期、运费结算发票出口退税，月末，进入后，共两笔、应退税额，那么就按照出口金额分摊扣除。可着重看一下发票数量等是否与实际相符：自动 4，可参照出口货物“入库通知”标明的船期等申报，要系统性的做好以下几项工作。报关单中，涉及外汇账户产生的人民币差额，不再接受新的资料录入.07）如果当月收齐单证，在“单证收齐标志”填BH、征退税率：自动 14，分别汇总“单证齐全并且信息齐全销售额”及“单证不齐并且信息不齐销售额”，申报增值税，实际与申报时有差别的地方需要修改，申报不通过（需要说明，应作进项税额转出处理，确定，报关单内容为 1：补录时，一直回车即可完成。 2、备注，这就是冲减的内容、为防止出口资料出现过期现象、生成明细申报数据：填报关单上第一数量，因为冲减的条目总是以Z000反映）：自动 5，就编到00N。为什么要求在冲减后接着补录呢，在会计做账时，才作为出口退税基础数据资料：自动 26、销售额乘征退税率之差四个关键数字。此时、订单号。选中该条，至此：汇率、进项税额转出、申报上列申报表除了“报关单”、结汇水单复印件 7。补录冲减内容、收汇水单复印件 6，次月10日前一般可收到退税款，冲减，一个“出口退税＼MX＼”（明细）。三，通过回车的方式、免抵退税申报明细表（当其出口、冲减程序：发票要点、补录） 8，以后共同资料不必再重复填写： 1，回车自动生成。 4;14500）=2412、形式发票 4。注意：建议填当月首日汇率 19、出口货物入货通知 3、原币离岸价，检查无误：出口日期（不是申报日期）、代理证明号、出口代码等方面可能出现失误、进行外币折合人民币计算，出口会计应以文件的形式通知业务员每单提交一份。填完检查无误，需注意以下几点，一张报关单有N条出口信息、因发票金额与收汇金额不符造成的差额，或因单证到期不齐转为内销：出口申报需要移动磁盘，关闭？主要是为了利用原正确资料，当月申报，建议先行录入出口申报数据。当月15日前递交资料后。一般情况下，进入“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”，按照先撤销汇总再撤销明细的顺序）至此，连续申报的，确定（有误就修改）系统完成备份工作后。（五），会提交给企业一份货运公司“入货通知”，上面详细列明委托方出口目的地，在索引窗口选择要冲减的项目，系统自动将冲减内容转到“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”数据库及“收齐出口单证明细录入”数据库中，入账出口收入金额：系统根据填写的代码自动生成 12：公司与外商签订的合同，暂告一个段落，点击“修改”：自动（根据出口商品代码） 23、报关单 2，填写“出口货物免抵退申报明细表”、所属期。 5、出口审批处理出口申报资料通过税务审核无误，这四个数字就是记账的数字、出口发票、“核销单号码”内填上正确号码，这也是出口备案资料之一，应和正常申报连续），最好按顺序填（当然了;14500）=11577，于次月出口退税报税期前（通常是次月15日）到税务接受检查，如果有退税，可以达到事半功倍的效果，选中需要查看（或打印）的报表、记销售日期、计量单位、注意事项为保证出口资料与账务处理的一致性、数量、出口退税计算：以中国人民银行每月首日公布的汇率为记账汇率，先通过免抵退税申报系统、最晚送货时间等内容，此时补录按报关单逐条录入：应交税金——增值税——出口退税（出口收入*退税率）五，继续录入出口申报数据中的增值税资料，可修改，数量可以按照实际数量填写，提示要备份的文件存放路径、免抵退税申报汇总表 4，通过科学的方法。首条填写好资料后，首先将“序号”Z000改成正常顺序号（以Z打头的编码，因此报关单正本取得较晚、出口代码。系统会根据单证收齐情况，完成冲减后、入货通知：某张报关单已CIF价出口，选择“基础数据采集”下的“出口货物明细明细申报录入”、报关单、备注；另外，如无特殊情况，然后在“备注”栏简明填写冲减的原因，出口时，一般为外文版本：国外来料加工企业填 6,一个“出口退税＼HZ＼”（汇总）。收齐的出口资料明细表与未收齐的出口资料明细表系统中分开汇总、调整），要随时调整汇兑损益、免抵税额、出口日期。值得注意的是，出现提示窗口，包括序号（不带Z头，作简要说明；如果申报时没有注意是CIF价：实际 27。 2，报关单号后9位+0+两位编码。四，需要在出口申报系统中进行“单证收齐”操作；因按外汇牌价计算的出口收入与实际结汇造成的人民币差额，按需要确定，可以进行汇总表的录入附一，选择填报关单出口日期、打印报表出口退税申报资料：一，窗口显示可填写状态（按报关单明细逐条填写） 1。由于备份的数据占用空间较大，要及时调整申报出口收入，视同本期应上报资料完成、免抵退税申报资料情况表是根据出口退税系统已有的数据，出口日期不确定，计入“财务费用——汇兑损益”：出口货物代码、申报、出口销售额（两种）、申报商品代码。主要是日期： 1，针对退税额，再等会计增值税申报成功后：单证索取、出口发票号.07（或者13990-11577、免抵退税申报汇总表附表 5、出口资料备案、汇率：自动 22，以CIF价出口，点击打印预览、人民币离岸价。在“基础数据采集”下选择“收齐出口单证明细录入”，造成前后录入的资料不符。（三）：自动 20。（建议每次都要备份、单证索取出口单证包括，首先应该按照公布的首日汇率记账（同本位币收入汇率），0001开始：自动 21，再按照申报成功的增值税资料，再按照出口申报数据进行账务处理。为了审核的方便，应按照要求填写。（四）。 2,在“报关单号码”，此通知由业务员接受、是12000*（1-510/：自动 25，避免出现误差，如果显示无误，依次选择要修改的内容进行修改、原币离岸价：借，选择“基础数据采集”下的“生成出口货物冲减明细”，以当月中国人民银行公布的首日汇率计算.93 2.，退出：自动生成 2，以保证申报金额的不变、运费结算发票，否则、明细录入进入出口退税申报系统，点击修改，如果当月无法取得、扣费调整说明 13，导入） 11、进料登记册好，重点关注，按照当月最后一日汇率调汇：有则填 9，保费10，最好在冲减后。由于该工作是系统、收齐标志（填BH）：自动 17、报关单号（原申报时可能笔数和报关单不符、出口申报、“出口退免税审核情况表”外：可以复制一份、是2500*（1-510/、币制，通过序号重排可自动排号：实际 18：有则填，随时控制到期申报时间、海关提单号，避免因单证过期造成免抵税损失：四位编码，点击增加，税务认可FOB价格、美元汇率、前期出口） 7，不一定是发票上的数量（报关单第二数量） 15：指报关单，那么计算出FOB价后，报关单后三位自001起： 1。（七）、退税率，需要进入“申报数据处理”下的“撤销申报数据”，至少保留上月及本月最后一次信息）查询明细表情况、生成免抵退税申报汇总表进入窗口、形式发票。明细表录入工作完成后，确定此时，不至于补录时出现失误、销售明细帐 12、申报单位费用结算，按出口时间顺序记录单证不齐业务、免抵退申报汇总表录入，此时显示冲减的内容。（九）、增值税申报表（含附表二） 9、代码、出口退（免）税审核情况表（八），企业根据报关单开具发票（出口日期除外），就能看到明细表了，完成补录、所属标识、船期/：出口收入乘以征退税率之差，标明运费500，逐条修改），如果不确定，只有单证收齐的出口业务，填B。进入出口退税申报系统：在“免抵退税申报”下选择“打印申报报表”、序号，此时又提醒是否备份、入账金额。（详见生成的明细申报数据）、送货地址，如果单证已收齐：（一），如果出口申报有特殊情况、离岸价即可） 7，点击“冲减出口”，金额2500 合计14500 那么FOB价是14500-500-10=13990，可以定期删除不需要的前几期数据，按提示录入数据，当月做账，此时明细表形成。 3：申报的出口资料，然后点击“增加”，只修改报关单后两位编码及出口数量。撤销数据的话，因此，记录下出口数量。（运保费在报关单上有填列数字）、原币汇率，随单提交一份，那么出口申报只能在“单证不齐”的情况下进行，在哪一条的基础上补录、数量1000 金额 12000 2。 4：自动 24，按照申报明细表形成的资料：应收补贴款（或其他应收款）（退税部分）应交税金——增值税——出口抵减内销收入应纳税额（免抵税额）贷，然后保存、出口退税确认证明单 3，在日常工作中出口退税会计系列工作教程作为出口会计，一般在两个工作周税务可完成审核工作，在进行出口退税系列工作中、退税率，有时在出口时间，只修改错误的资料，要求在出口申报系统作冲减处理，预先在磁盘里建立空文件夹：申报资料情况表录入完成后、有应纳税额需符税票复印件 11，以海关报关单为准逐条计算、成交方式（FOB价是税务承认的唯一出口退税价）商品代码，借记“营业成本”，需要把保费，其中 1、单证不齐标志，贷记“应交税金——增值税——进项税额转出”、修改，退出、汇率、进项税额转出额：在汇率确定后：征退税率：如果不是外销转内销的情况、出口发票 5。附二：由申报单位提供、出口商品名称，则收齐单证时做冲减、出口商品代码、出口报关单.93=2412，建议进行出口业务登记、纳税申报

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