年终奖避税区间，全年一次性奖金计算个人所得税时涉及税率等级的纳税临界值如何计算
来源：整理 编辑：律生活 2023-12-21 02:30:50
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1，全年一次性奖金计算个人所得税时涉及税率等级的纳税临界值如何计算
无效年终奖区间 18,001-19,283.33 54,001-60,187.5 108,001-114,600 420,001-447,500 660,001-706,538.46 960,001-1120,000 设计奖金的时候，避开这些区间就好
2，年终想发奖金避税发多少合适呢怎么计算缴纳的个人所得税比
工资没有超过起征点的，你给他发完年终奖金时，会先从年终奖金中自动扣除一部分，这一部分钱好能补完当年12月份工资到起征点的2000块，剩下的在按照工资薪金所得，缴纳个人所得税，如果要避税，你就把这年终奖金按月平均分摊，分摊到2000块就好了，还不用缴纳个人所得税，每个月分166.67元，到时候就不在发放年终奖金了！！具体的还得看你每个月的工资是多少，在考虑怎么分！
3，哪位友友有最新的个税临界点数据呢大家知道年终奖多1元会多好
6个“盲区”分别为：[18001元－19283.33元]；[54001元－60187.50元]；[108001元－114600元]；[420001元－447500元]；[660001元－706538.46元]；[960001元－1120000元]。这几个区间内的年终奖奖金金额，属于陷阱区间。不高于上限的，按下限减一元发放，税后会高一点。如 年终奖 60000，其税后金额会低于54000的税后金额。。。搜一下：哪位友友有最新的个税临界点数据呢？大家知道年终奖多1元会多好多，还不如少发点。
4，年终奖多少起步不扣税
年终奖计税方法共有2种，分别为： 1。扣除三险一金后，如果当月工资超过3500元，全年一次性奖金除以12，按照得出的数额找到对应税率，然后直接套入年终奖的计算公式，得出应缴税额。 2。扣除三险一金后，如果当月工资收入不足3500元，则先从年终奖中拿出一部分钱，将当月工资补足3500元后，然后将剩余的年终奖金额套入计算公式，得出应缴税额。 举例说明： 如果发放年终奖的当月工资为3400元，年终奖为1万元，那么首先从年终奖中减去100元补足当月工资，然后将9900元除以12得出825元，对应的税率为3%，那么年终奖扣税额为9900×3%-0=297元。 如果发放年终奖的当月工资为3500元，发放年终奖为19500元，将19500元除以12得出1625元，对应税率为10%，那么年终奖扣税额为19500×10%-105=1845元。
5，如何避开年终奖的个税盲区
个税盲区是指年终奖发放金额在超过某个临界点后奖金数额只增加“一点点”、而纳税额却增加了“好多点”的现象。也就是可能出现多发一元奖金，扣除个税后，到手却少数百、数千元的情况。对此，大家要找出每一级税率对应的“盲区”，有效地避开“多发少得”的情况发生。下面就由拥有十三年代理记账经验的顺德金鼎详细说明个税盲区的形成原因及避开方法： 假设个人取得年终奖为Y元，且当月的工薪所得高于或等于3500元。 1．若年终奖18000<（Y÷12）<4500，适用税率为10%。设Y-（Y×10%-105）=18000-18000×3%，Y=19283.33元。 当年终奖为18000元时，税后收入为18000-18000×3%=17460元；当年终奖为18001元时，税后收入为18001-（18001×10%-105）=16305.90元；年终奖18001元税后收入比年终奖18000元税后收入少17460-16305.90=1154.1元。 年终奖在18001元至19283.33元区间时，随着年终奖的增加，税后收入逐渐增加，当年终奖增加至19283.33元，其税后收入为17460元，与年终奖为18000元时的税后收入相等。因此，若年终奖为18000应避开盲区[18001，19283.33]。 2．若年终奖54000<（Y÷12）<9000，适用税率为20%。 设Y-（Y×20%-555）=54000-（54000×10%-105），Y=60187.5元。因此，若年终奖为54000应避开盲区[54001，60187.50]。 3．若年终奖108000<（Y÷12）<35000，适用税率为25%。 设Y-（Y×25%-1005）=108000-（108000×20%-555）,Y=114600元。因此，若年终奖为108000应避开盲区[108001，114600]。 4．若年终奖420000<（Y÷12）<55000，适用税率为30%。 设Y-（Y×30%-2755）=420000-（420000×25%-1005）,Y=447550元。因此，若年终奖为420000应避开盲区[420001，447550]。 5．若年终奖660000<（Y÷12）<80000，适用税率为35%。 设Y-（Y×35%-5505）=660000-（660000×30%-2755），Y=706538.50元。因此，若年终奖为660000应避开盲区[660001，706538.46]。 6．若年终奖Y>960000，则月平均年终奖（Y÷12）>80000，适用税率为45%。设Y-（Y×45%-13505）=960000-（960000×35%-5505），Y=1120000元。因此，若年终奖为Y>960000元时，应避开盲区[960001，1120000]。
本文章来自：http://sdjinding.com.cn/companyzh.aspx?id=325&sortid=89 （顺德金鼎）
6，年终奖金5万怎样合理避税
年终奖5万元，按照一下方法来合理避税：年终奖是要单独作为一个月工资所得计算纳税的，也就是要把年终奖除以12个月，其商数去对照相应的税率档进行纳税。很多单位不注意，导致员工工资和年终奖比例失调，某一方过高，从而提高了全年的综合个税税率。需要特别注意的一点是税收临界点。对照税率表，我们发现假如年终奖是54000元，需要缴纳5295元，假如年终奖多了1元，则需要缴纳10245元，可谓差之毫厘，失之千里。案例：某雇员2017年全年一次性奖金18000元，我们知道取得18000元，全年一次性奖金应缴纳个人所得税为，18000*3%=540（元），假设该雇员的全年一次性奖金为18000.12元此时应交纳个人所得税为：18000.12*10%-105=1695.01（元），这就出现相邻区间奖金总额相差很少而税负相差很大的现象。所以，假设存在一平衡点，平衡点后的税后所得等于一次性奖金18000元的税后所得，设该平衡点的一次性奖金为X，则X-(X*10%-105)=18000-(18000*3%-0),得出X=19283.33元，18000~19283.33元也就是年终奖金发放的一个无效区间。具体方法如下：1、转移股利收入，挂往来账 投资企业收到被投资企业发放的股利，应作为投资收益下账。有的企业为了截留分得的股利，将股利不作投资收益处理，而计入其他“应付账款”。 2、转移罚没收入，不作利润处理 企业在经济交往中，收取的赔款、罚金、滞纳金等各种罚没收入均应计入“营业外收入”账户，有的企业为了将罚没收入挪作他用，便虚挂往来账户。 3、虚列收入，调整利润 企业财务人员受上级领导指示，对已实现的收入不按现行财务会计制度的规定进行账务处理。企业领导人为了私利，授意会计人员虚增利润，造成企业虚盈实亏;有的企业谋求团体利益，虚增、虚减、转移或截留利润;有些效益较好的企业为了偷逃税款，对已实现的收入不作销售处理：一是虚挂往来;二是不入账或跨期入账，既逃交了税金，又达到隐匿利润的目的。 4、出售股票收益，用于职工福利 出售股票取得的高于股票账面价值的数额，应作为投资收益处理。有的企业为了弥补职工福利费的不足，便转作职工福利费，以致于将出售股票收益予以截留。 5、截留联营利润，发放职工奖金 企业私心过重，与联营单位协商后，将从联营单位应分得的利润隐匿在联营单位。同时授意联营单位将联营利润由“应付账户”直接转入“其他应付款”账户。以后，该投资单位根据需要将应分得的联营利润直接从联营单位提现，放入“小金库”以备用于职工超税定额的工资及奖金。6、隐藏联营投资利润，直接转入联营投资 现行制度规定，联营投资利润实行“先分后税”的原则，对外投资的企业分得联营利润后，应作为投资收益下账，依法交纳所得税。但有的企业为了偷逃所得税，将应从联营单位分得的联营利润，直接作增加联营投资的处理，而不作投资收益入账。 7、转移营业收入，计入营业外收入 营业收入是指企业取得的与企业生产经营活动有直接关系的各种收入，而营业外收入是指企业取得与企业生产经营活动无直接联系的各种收入。营业外收入不属经营性收入，不交纳销售税金。而经营收入却应交纳销项税金。有的企业为了少交税金，故意将营业收入转入营业外收入进行核算。 8、虚转成本，调整利润有的企业管理混乱，财务部门受领导指意，人为地增加或减少销售成本，造成利润虚增或虚减。财务管理制度不健全，库存账没有设，每笔业务和成本结转都是通过计划利润来作相应的调整。 9、没收财产损失，计入当年损益 根据企业财务制度规定，企业被没收的财物损失，支付的各种罚没资金，应在税后利润中进行分配。有的企业为了少交所得税，将被没收的财物损失直接计入了“营业外支出”。按年终实现的利润总额计交所得税。 10、提前报废固定资产，调整当年利润 据企业财务制度规定，固定资产盘亏、报废、毁损和出售的净损失，均应列作营业外支出。有些企业为了调整当年利润和少交所得税，将部分固定资产提前报废处理。 11、应收入的包装物押金，列入营业外支出 企业在收到使用包装物押金时，直接转入“小金库”而账务上却作包装物押金被没收的处理，直接列入营业外支出。企业在借用或租用包装物时，将押金借记：其他应收款，贷证：现金;收到押金时则直接借记：营业外支出，贷记：其他应收款。 12、转移正常停工损失，计入营业外支出 按规定，由于水、风、雨等自然灾害造成的非常损失及非正常停工损失，应计入营业外支出。但有的企业为了控制利润水平，延期交纳所得税，便将正常的停工损失也计入“营业外支出”。
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