增值税计提

计提增值税How计提一般纳税人增值税 计提，缴纳的分录如下:1 .计提.计提 增值税如何进行会计分录计提 增值税，分录为:借:应交税金-应交增值税-转出未付/123。企业如何计提-1/问题1:交增值税的企业要交计提什么税计提1，月底还要退城建税和城建税。

小规模增值税Need计提Mode:1。按以下情况开具普通发票计提:(1)将发票上的金额除以(1 3%)计算销售收入，然后/11。从销售收入100/(1 3%)，计提增值税100/(1 3%)* 3%。(2)未开具发票的，按已收金额或应收账款除以(1 3%)计算销售收入。

计提of增值税100/(1 3%)* 3% . 2。账务处理:借:库存现金(银行存款或应收账款)100/(1 3%)贷:应交税费。根据增值税的可抵扣金额，借记本科目(应付款增值税进项税额)，根据应计入采购成本的金额，借记“材料采购”、“在途材料”或“原材料”、“库存商品”等科目。

主营业务税金及附加指企业的营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。这部分税可以税前扣除。营业税按照主营业务收入*税率计算(不同行业不同税率略有差异，一般为5%)；城建税、教育费附加、地方教育费附加按照增值税金额*对应税率计算。税费按照增值税加消费税计提缴纳。增值税附加计算公式为:应纳税额、当期销项税额、当期进项税额。

一般来说，属于正税部分的附加税，必须按照正税的征收规则来征收。增值税附加税计提规则1。增值税追加征收的对象分为外资和内资公司。外企不需要征收附加税，内资企业需要，但自2010年12月起，外企也必须缴纳附加税；2.国内公司的企业所得税应缴纳附加税。城镇企业附加税税率按其营业所得税的7%计算(区县附加税按5%计算)，教育费附加按3%计算，地区教育费附加按2%计算；3.对于一般纳税人，增值税是销项税额与增值税抵扣的差额，销项税额按13%计税；4.小规模企业缴纳3% 增值税。

计提增值税，分录为:借:应交税金-应交增值税-转出未付增值税贷:应交税金-未付。1.期末计提会计分录借:应交税金增值税(转出未付增值税)贷:应交税金未付增值税2、实际支付借:应交税金。-1/借:未缴税款增值税贷:应缴税款增值税(转出多缴增值税)4。上一期付款时借增值税。本科目核算企业按照税法规定应缴纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。

问题1:缴纳增值税的企业需要缴纳计提哪些税？How 计提1，月底了，城建税，教育附加费也要。2.城建税:(1)应交城建税增值税*城建税税率(2)城建税税率:纳税人所在地在市区的，税率为7%；纳税人所在地在县、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市、县、镇的，税率为1%。

一般情况下，在月末做如下分录；1.月末将当月未缴金额增值税从“应交税金增值税”科目转入“未缴增值税”科目。借:应交税费增值税(转出未付增值税)，贷:应交税费未付增值税。2.月末将当月增值税多缴的金额从“应交税金增值税”科目转入“未交增值税”科目。借:应交税费未交增值税，贷:应交税费应交增值税(转出多交增值税)。

借:应交税费未交增值税，贷:应交税费预缴增值税。一般来说，在月底做如下分录；1.月末将当月未缴金额增值税从“应交税金增值税”科目转入“未缴增值税”科目。借:应交税费增值税(转出未付增值税)，贷:应交税费未付增值税。2.月末将当月增值税多缴的金额从“应交税金增值税”科目转入“未交增值税”科目。借:应交税费未交增值税，贷:应交税费应交增值税(转出多交增值税)。

一般纳税人-1计提，缴纳的分录如下:1 .计提小时:借:应交税费增值税(转出未付)贷:未付税费增值税. 2。下月支付时:借:未缴税款/123，456，789-1/，贷款:银行存款。3.如果上月缴税，上月已缴税:借:应交税金/123，456，789-1/(已缴。