会计制度范本，小企业会计制度范本

本文目录一览

1，小企业会计制度范本
2，企业会计制度
3，小企业财务会计制度范本怎么写
4，一个企业的会计管理制度应该有哪些
5，财务管理制度怎么写
6，谁有生产企业会计制度的例文啊

1，小企业会计制度范本

在此网址上查找http://www.easyfinance.com.cn/special/2004enterprise-priciple.htm

小企业会计制度范本

2，企业会计制度

以下是财政部会计准则委员会的地址： http://www.casc.gov.cn/kjfg/200611/t20061115_489668.htm

企业会计制度

3，小企业财务会计制度范本怎么写

第一章总则1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建账、对账；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位设置为：部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明

原发布者:文贤玉文????小企业财务?会计制度范?本免费下载?为加强财?务管理，规?范财务工作?，促进公司?经营业务的?发展，提高?公司经济效?益，根据国?家有关财务?管理法规制?度和公司章?程的规定，?结合公司实?际情况，特?制定本制度?。?一、?财务部职责?范围?1、财务?人员应认真?贯彻执行国?家有关财政?法规及会计?制度，确保?财务工作的?合法性。敬?业爱岗，不?做有损于公?司的事。??2、建?立健全公司?各种财务管?理制度，严?格按照财务?工作程序执?行。??3、采取切?实有效的措?施保证公司?资金和财产?的安全，维?护公司的合?法权益。??4、编?制和执行财?务预算、财?务收支计划?，提前预警?资金需用状?况，确保资?金的有效供?应。??5、进行成?本、费用预?测、核算、?考核和控制?，督促有关?部门降低投?资、节约费?用，提高经?济效益。??6、建?立健全各种?财务帐目，?编制财务报?表，并利用?财务资料进?行各种经济?活动分析，?为公司领导?决策提供有?效依据。??7、会?计档案资料?的收集、整?理，确保档?案资料的完?整、安全、?有效。??8、加强?本部门管理?，进行内部?培训，提高?本部门工作?人员素质。??9、?完成公司工?作程序规定?的其他工作?，完成领导?布置的其他?任务。??二、借款?审批及标准?

1、财务通则 2、财务会计人员岗位职责规范 3、财务部门工作规范 4、资产管理制度 5、货币资金管理制度 6、项目投资管理制度 7、利润分配制度 8、财务预算制度 9、财务控制制度 10、成本核算制度 11、财务审计制度 12、会计核算基本规范 13、会计核算程序

小企业财务会计制度范本怎么写

4，一个企业的会计管理制度应该有哪些

（一）会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。（二）企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它们的法律形式作为会计核算的依据。（三）企业提供的会计信息应当能够反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，以满足会计信息使用者的需要。（四）企业的会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。如有必要变更，应当将变更的内容和理由、变更的累积影响数，以及累积影响数不能合理确定的理由等，在会计报表附注中予以说明。（五）企业的会计核算应当按照规定的会计处理方法进行，会计指标应当口径一致、相互可比。（六）企业的会计核算应当及时进行，不得提前或延后。（七）企业的会计核算和编制的财务会计报告应当清晰明了，便于理解和利用。（八）企业的会计核算应当以权责发生制为基础。凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。（九）企业在进行会计核算时，收入与其成本、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内确认。（十）企业的各项财产在取得时应当按照实际成本计量。其后，各项财产如果发生减值，应当按照本制度规定计提相应的减值准备。除法律、行政法规和国家统一的会计制度另有规定者外，企业一律不得自行调整其账面价值。（十一）企业的会计核算应当合理划分收益性支出与资本性支出的界限。凡支出的效益仅及于本年度（或一个营业周期）的，应当作为收益性支出；凡支出的效益及于几个会计年度（或几个营业周期）的，应当作为资本性支出。（十二）企业在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产或收益、少计负债或费用，但不得计提秘密准备。（十三）企业的会计核算应当遵循重要性原则的要求，在会计核算过程中对交易或事项应当区别其重要程度，采用不同的核算方式。

5，财务管理制度怎么写

公司会计制度一、总则第一条为规范本公司财务行为，加强财务管理和经济核算，适应发展的需要，依据《小企业会计制度》，特制定本办法。第二条会计核算以企业持续、正常的生产经营活动为前提。第三条会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。企业对外提供的会计报表应当依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应当注明：企业名称、报表所属年度或者月份、报出日期，会计人员签名并盖章。第四条企业的会计核算以人民币为记账本位币。第五条企业的会计记账采用借贷记账法。二、财务机构设置及会计岗位责任制本公司根据业务需要设置财务科，配备相应的业务素质合格的会计人员2名，出纳1名，会计1名。其中出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作，会计人员兼管公司稽核、会计档案保管工作，并定期组织检查、考核、培训会计人员。三、货币资金管理制度（一）现金管理制度 1、钱帐分开。 2、出纳人员逐日逐笔顺序登记现金日记帐，做到日清月结，帐实相符。 3、严格现金收付范围，不坐支、不白条或借据抵充，不挪用现金。（二）银行结算制度 1、严格执行《银行结算办法》规定。不出租、出借帐户；不签发空白、空头支票。 2、出纳人员逐日逐笔顺序登记银行日记帐，做到日清月结。并按月调整未达帐项，编制银行存款余额调节表。 3、支票管理 ①支票领用需本人填写支票审批表，并由上级主管及经理签字。 ②支票签发时要登记支票领用簿，注明签发日期、收款单位、用途、限额，谁领用谁签字。 ③印鉴、支票分开保管。 4、作废支票要加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保管。四、费用开支财务管理制度第一章、费用开支计划第一条公司各部门必须在年底根据下年工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司总经理审批，即为公司下年的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。第二条公司同时授予部门经理对计划内费用开支的审批权限。第三条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。第二章审批权限及程序第一条凡公司费用开支计划内审批程序为： 1.费用由当事人申请； 2.部门经理审查确认； 3.财务部门审核； 4.授权分管部门经理或总经理审批。第二条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。第三章行政费用管理第一条办公用品及低值易耗品采购报销手续： 1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。 2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，部门经理批准；（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，总经理批准。购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入账报销。第二条交通费报销： 1.交通补贴依公司补贴津贴标准。 2.交通补贴以报销形式发放。 3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。 4.员工外勤每天交通费元标准以坐公交或地铁，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车均不报销外勤交通费。第三条应酬招待开支报销： 1.根据公司规定的接待标准接待。 2.应酬应事先申请并得到批准。 3.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。 4.如公司有定点酒店、宾馆。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。第四章内部费用单据管理第一条依类别规范填制相关单据。第二条报销单据后依公司规定贴附相关正规票据，特殊事项贴附相关证明。五、经营财务管理制度第一章、采购管理 1、采购人员根据采购订单检验货物，检验合格后方可签收。 2、仓管人员接收验收货物合格后，开具入库单并以此入账，采购人员以财务联、采购发票和相关单据做财务报账。 3、特殊情况采购人员有义务依公司要求与销售公司协调开具发票。第二章、销售管理 1、销售人员依据销售协议报财务部门开具销售发票，仓管人员根据销售协议与实际发货开出库单，出库单与相关单据报财务。 2、销售人员负责货款以及相关单据的回收。 3、财务部门检查销售单据的完整性，敦促有关人员收齐单据。第三章库存管理 1、详细统计购入发出货物，制作库存明细表。 2、依据相关部门要求提供数据。 3、定期向财务部门提交盘点表。本制度由财务部解释、补充。

6，谁有生产企业会计制度的例文啊

　　我们公司关于会计方面的制度有两篇，你可以参考一下：　　借款和各项费用开支标准及审批程序　　为进一步完善财务管理，规范财务行为并严格执行财务制度，结合本公司实际情况，特制定本标准及程序。　　一、借款　　1、各相关业务人员视工作需要暂借现金的，必须由借款人填写“借款申请单”，写明借款理由、借款金额及预计还款日期，经总经理或营运总监批准后方予借支。（各部门审批流程见《附件一》）。　　2、借款金额较大时（超过2000元人民币）需提前1~2个工作日知会财务部相关人员，以确保及时给予借支。　　3、所借款项在相关工作结束一周内，借款经办人必须按报销流程（见《附件一》）办理相关手续后及时向财务部销帐。对于出差返回后超过一周无故末报销清款者，扣款100元人民币。3个月内末报销作为自动放弃报销处理，不予结帐并从工资中扣除其借款金额。　　4、办事处销售人员当月取得的票据必须25日前按挂号信寄出，否则扣款￥200，并且在未进行报销前不予借支。　　二、费用报销　　为加强费用管理，厉行节约，严格控制费用开支。各种开支采取事前计划，事后审批制度。　　1、出差人员差费预报标准如下：　　职务住宿标准出差补助　　技术支持人员￥120 ￥50 　　市场人员￥120 平时￥50，展会期间￥100 　　销售人员去外地出差￥120 ￥50 　　备注：1、住宿、市内交通费等均凭正规发票报销。　　2、长途交通费实报实销。　　3、出差补助为餐费及市内短途交通费。　　2、出差费用及报销审批　　（1）住宿费　　A、按照1项住宿标准凭发票经总经理或营运总监批准后报销。　　B、出差地有当地办事处，须在办事处住宿。如有特殊原因无法在办事处留宿，须向总经理申请。　　C、到外地参加会议和各种培训但已缴纳会务费或包食宿的人员不再报销食宿费，参加展览会由主办单位负责安排住宿的人员不予报销住宿费。　　（2）交通费　　A、市内交通：市内交通费原则上乘坐巴士，如报销的士票需写明起始地、终点及搭乘原因，除总经理或营运总监批准外一律不予报销的士车费。从出差出发地及目的地乘坐飞机时到、离机场需乘机场大巴。　　B、长途交通费：车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准金额报销。出差乘坐飞机、软卧，需事前由总经理或营运总监批准，否则一律不得报销。　　（3）餐饮费：如需请客户吃饭，需事前由总经理或营运总监批准，否则一律不得报销。报销时需注明。　　（4）其他杂费：如存包裹费等在出差其间发生的杂项费用须进行控制，凭单据报销。在当地旅游费用不予报销。　　（5）出差补助：按1项计算出差起止时间进行补助。　　注：外出——乘车时间在12：00之前，按一天标准补助。　　12：00之后按1/2天标准补助。　　返回——到达时间在12：00之前，按1/2标准补助。　　12：00之后按一天天标准补助。　　（6）销售人员因各种原因而进行售后服务工作时，酌情进行报销。　　（7）销售人员和技术支持人员一同出差，住宿费平摊，交通费各自承担。宴请客户的费用由销售人员承担。　　（8）其他说明：　　A、出差期间若费用超支应事先征得总经理同意，否则不予报销。　　B、出差人员利用出差之便，事先经总经理或营运总监批准就近旅游或回家探亲办事的区间交通费、住宿费等所有与出差事由无关的消费不予报销，并不再发放期间任何补助。　　三、采购部每月中旬、月底各报销一次，对供应商付款事项见《附件三》。　　四、总部人员交通费实报实销，需搭乘的士时先征得总经理或营运总监同意，否则不予报销。报销时需注明起始地、终点及原因。　　五、其他部门零星费用票据在当月底统一报销。　　六、所有报销凭证必须是合法的原始凭证，对不合法原始凭证，财务部门拒绝支付。　　七、相关“费用报销单”填写及原始票据粘贴标准（注意事项）见《附件二》。　　八、本规定自2004年07月15日起实施，本规定之前所颁布的其它财务管理规定自行作废，以此为准。　　附件一、　　借款审批及报销流程　　1、借款审批流程　　办事处电话或E-mail申请总经理批准财务部汇款致其个人银行账号　　出差人员填写“借款审批单” 总经理审批财务部借款　　采购员填写“借款审批单” 营运总监审批财务部借款　　其他公事借款人员填写“借款审批单” 营运总监审批财务部借款　　2、费用报销流程　　办事处发票归类粘贴到“报销单据粘贴单” 填写“费用报销单” 粘贴到“粘贴单”或用夹子（别针）夹好邮寄总经理或总监财务部复核总经理或总监审批财务冲销其借款　　公司员工发票归类粘贴到“报销单据粘贴单” 填写“费用报销单” 　　销售部总经理审批　　粘贴到“粘贴单” 采购部营运总监审批财务部报销清账　　行政部及其它部门营运总监审批　　附件二、　　填写费用报销单及粘贴原始票据注意事项　　1、收据不作报销（转账）凭证，整理好（可不必粘贴）与费用报销单一起交总经理或总监审批。行政、事业性质收据可作为发票报销——即盖有地方税务局监制章的收据和邮局处取得的盖邮戳的收据与发票一起归类粘贴。　　2、出差取得的票据按出差差次再按类别归类，非出差取得的发票按类别归类。　　类别有：A、交通费（包括公共汽车票、的士票、地铁票、火车票、电车票、飞机票及送票费、机场建设费等）——写“交通费”或“车费”；　　B、餐饮费（如饮食、娱乐服务费票）——写“餐费”；　　C、旅住宿费——写“住宿费”；　　D、出差补助——写“出差补贴”；　　E、其他（如购商品、礼品等）——写“购商品”或“其他”；　　F、电话费（包括手机费、上网费等）、邮寄费（包括购信封、邮票等）——写“电话费”、“邮寄费”，粘贴在同一张粘贴单写“邮电费”；　　G、房租、水电费——写“房租、水电费”；　　H、办公用品费（包括购传真纸、笔、Copy纸、费用报销单类单据、胶水、文件夹、记事本、计算器、印名片费等）——写“购办公用品”；　　…… 　　其他费用　　(注：以上均表示填“费用报销单”的“用途”要真实反映报销内容，购礼品的发票开购商品) 　　3、（办事处）由公司支付的费用票据（如交房租、印名片取得的发票等）应另粘贴并填“费用报销单”；　　4、填写粘贴单各要素，单据张为发票票据共有多少张，不包括粘贴单；补贴按个人标准补助金额填写；粘贴票据要注意按归好的类别在“报销单据粘贴单”上由右向左一张一张用胶水（忌用装钉针装钉）依次整齐有序粘贴，票面小的单据可在一张粘贴单上粘贴两行或三行；粘贴好后的票据不超出粘贴单边沿并具有层次感，手感平整。　　5、 “费用报销单”各要素要填写完整，如报销部门—销售部××办事处，填好填单日期和单据及附件共页，“单据及附件”指的是发票票据共有多少张，不包括“费用报销单”和“报销单据粘贴单”的页数。　　6、用途不写会计科目。车费（交通费）写“车费”，请客户吃饭的票据写“餐费”，购礼品（发票开购商品）的票据写“购商品”或“其他”…… 　　7、准确填写各报销金额和合计金额的大小写。　　8、填写报销人。　　9、办事处当月取得的票据以25日为截止日期，25日之后取得的票据次月报销；每月26日前“现金日记账”必须与“费用报销单”以挂号方式（特殊情况除外）一起邮寄公司。　　附件三、　　采购部申请付款事项　　1、需要预付款的物料由采购部具体负责人正确填写“付款申请单”与“采购合同”复印件一并经财务（营运）总监批准后财务部给予付款。付款后1个月内应补全发票及入库单。　　2、采购物料验收入库后付款的，每周星期二与星期四由具体负责人正确填写“付款申请单”与全额发票、“入库单”、“采购合同”复印件一并交财务（营运）总监批准后财务部付款。　　3、每月27号之后不对外（供应商）付款。特殊情况需说明并经公司领导批准。　　4、付款（报销）单据填写、发票内容及入库单各要素必须准确、完整、规范方给予付款或报销。　　1）收增值税发票注意事项：　　A、增值税专用发票开票日期到收取日期不能超过90天（超过90天的发票进项税额不能抵扣）；　　B、购贷单位（本公司）开票内容各要素正确、完整，金额准确，（特别注意购货单位名称、纳税人识别号、电话、开户行及帐号必须与本公司在税务局登记的开票资料一字不差），　　C、密码区内打印的发票号码与发票右上角号码必须一致，打印内容不能超出规定方框；　　D、销货单位内容完整并盖有销货单位的“发票专用章”，收款人、复核、开票人至少有电脑打印出一人签章。　　以上有任一项不符合均应退回发票给供应商让其重开后再给予付款。　　2）“入库单”填写注意事项：　　完整填写“入库单”各要素，注明数量、不含税单价、购物地点及不含税总金额合计并有制票及保管人签章。　　办事处报销流程及注意事项　　一、报销流程　　办事处发票归类粘贴到“报销单据粘贴单” 填写“费用报销单” 粘贴到“粘贴单”或用夹子（别针）夹好邮寄总经理或总监财务部复核总经理或总监审批财务（经总经理或总监批准的报销金额做转账凭证）冲销其借款。　　二、注意事项　　1、收据不作报销（转账）凭证，整理好（不必粘贴）与费用报销单一起邮寄总经理或总监。　　行政、事业性质收据可作为发票报销——即盖有地方税务局监制章的收据和邮局处取得的盖邮戳的收据与发票一起归类粘贴。　　2、出差取得的票据按出差差次再按类别归类，非出差取得的发票按类别归类。　　类别有：A、交通费（包括公共汽车票、的士票、地铁票、火车票、电车票、飞机票及送票费、机场建设费等）——写“交通费”或“车费”；　　B、餐饮费（如饮食、娱乐服务费票）——写“餐费”；　　C、旅住宿费——写“住宿费”；　　D、出差补助——写“出差补贴”；　　E、其他（如购商品、礼品等）——写“购商品”或“其他”；　　F、电话费（包括手机费、上网费等）、邮寄费（包括购信封、邮票等）——写“电话费”、“邮费”，若粘贴在一起写“邮电费”；　　G、房租、水电费——写“房租、水电费”；　　H、办公用品费（包括购传真纸、笔、Copy纸、费用报销单类单据、胶水、文件夹、记事本、计算器、印名片费等）——写“购办公用品”；　　…… 　　其他费用　　(注：以上均表示填“费用报销单”的“用途”要真实反映报销内容，购礼品的发票开购商品) 　　3、由公司支付的费用票据（如交房租、印名片取得的发票等）应另粘贴并填“费用报销单”；　　4、填写粘贴单各要素，单据张为发票票据共有多少张，不包括粘贴单；补贴按个人标准补助金额填写；粘贴票据要注意按归好的类别在“报销单据粘贴单”上由右向左一张一张用胶水（忌用装钉针装钉）依次整齐有序粘贴，票面小的单据可在一张粘贴单上粘贴两行或三行；粘贴好后的票据不超出粘贴单边沿并具有层次感，手感平整。　　5、 “费用报销单”各要素要填写完整，如报销部门—销售部××办事处，填好填单日期和单据及附件共页，“单据及附件”指的是发票票据共有多少张，不包括“费用报销单”和“报销单据粘贴单”的页数。　　6、用途不写会计科目。车费（交通费）写“车费”，请客户吃饭的票据写“餐费”，购礼品（发票开购商品）的票据写“购商品”或“其他”…… 　　7、准确填写各报销金额和合计金额的大小写。　　8、填写报销人。　　9、当月取得的票据以25日为截止日期，25日之后取得的票据次月报销；每月26日前“现金日记账”必须与“费用报销单”以挂号方式（特殊情况除外）一起邮寄公司。

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