会计日常工作内容，会计的工作内容

本文目录一览

1，会计的工作内容
2，会计简单的工作有哪些
3，会计的工作流程
4，会计的工作内容
5，会计岗位职责
6，财务会计基本工作流程有哪些

1，会计的工作内容

1、根据实际发生的经济业务事项来登账、做账2、审核出纳填制的记账凭证及附件，做费用的一定要有发票原件。采购的要合同复印件、送货单等等。3、不多计费用成本不少计收入，遵循谨慎性原则，当期的费用收入计入当期费用成本。4、每期余额及对账单上的余额要核对，不对的要出纳编制余额调节表。5、每期计提折旧、工资、成本、社保、公积金、计提损益、交所得税和预提借款利息等。6、年末做未分配利润和盈余公积的分录，计提坏账准备、弥补亏损等。账簿该打的都要打出来，手工账平时每个月都要登总账和明细账。7、遵循国家统一的会计制度和法律，不做违法乱纪、危害国家利益的行为。

会计的工作内容

2，会计简单的工作有哪些

会计工作内容归纳 1.纳税申报，日常账务处理工作 2.负责编制财务报表、并按要求进行财务资料整理、分析； 3.负责往来帐管理； 4.负责凭证审核、记帐； 5.协助担负财务管理工作； 6.帐务、结算及会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐； 7.公司固定资产的财务管理； 8.公司税金的计算、申报、解缴及公司税收的整体筹划与管理 9.负责各项会计核算工作的组织、分配、管理与实施； 10.完善会计核算的各项规章制度、会计表单； 11.审核、合并公司财务报表，确保其准确性； 12.检查、监督各项账务处理方法的实施情况，确保及时准确完成账务工作； 13.协助完成内外部各类审计工作； 14.上级领导安排的其他工作。

会计简单的工作有哪些

3，会计的工作流程

一、会计的日常工作 1、审核原始凭证。 2、根据原始凭证编制记账凭证。 3、根据记账凭证登记各种明细账。 4、月末作相关的提取、摊销、结转凭证。 5、根据记账凭证、结转凭证编制科目汇总表。 6、根据科目汇总表登记总帐。 7、月末结帐、对帐，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 8、编制会计报表。 9、装订凭证。 10、每月的纳税申报一定要及时。 11、会计档案保管工作。 12、试着做些财务分析，给老板当好理财参谋。

会计的一般工作流程:审核原始凭证-原始凭证分类、粘贴 -填制记帐凭证 -审核记帐凭证- 凭证丁字帐汇总-或录机（电算化）- 进行试算平衡-编制（打印）科目汇总-装订凭证-登记帐簿（先登记日记帐帐、再登记明细帐、最后登记总帐）-帐帐核对帐证核对-可季度、半年或年度核对，但日记帐、库存帐按月核-编制财务报表帐实核对(税务机关要求季度报送）-确认收入填制国地税报表及税票纳税申报- 地税-卡式申报-所里或局里申报-网上申报-在本企业电脑申报

会计的工作流程

4，会计的工作内容

会计是以货币为主要计量单位，以提高经济效益为主要目标，运用专门方法对企业，机关，事业单位和其他组织的经济活动进行全面、综合、连续、系统地核算和监督，提供会计信息，并随着社会经济的日益发展，逐步开展预测、决策、控制和分析的一种经济管理活动，可以说，会计是经济管理活动的重要组成部分。　　会计主要工作内容如下：　　一、流动资金核算：　　1、拟订流动资金管理和核算实施办法?参与核定流动资金定额?实行管用结合与资金归口分级管理；　　2、编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度?组织流动资金供应；　　3、定期考核流动资金使用效果?不断加速流动资金调动。　　二、固定资产核算：　　1、拟订固定资产管理与核算实施办法?划定固定资产与低值易耗品的界限?编制固定资产目录；　　2、参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划；　　3、办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续?进行明细登记核算?定期进清查核对?做到账物相符；　　4、按制度规定计提固定资产折旧；　　5、参与固定资产的清查盘点?分析固定资产的使用效果?促进固定资产的合理使用?提高固定资产利用率。　　三、材料核算：　　1、会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法?建立健全材料收发、保管和领用手续制度；　　2、根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划；　　3、审计材料采购用款计划?控制材料采购?掌握市场价格?审查发票等凭证? 考核材料的消耗；　　4、建立材料明细登记账?进行明细核算?做到账物相符?核算清楚;参与库存材料的清查盘点?对盘盈盘提出处理意见?经批准后作出处理。　　四、工资核算：　　1、按计划控制工资总额的使用；　　2、审核工资表?计算发放工资;按制度规定计提发放奖金；　　3、进行工资明细核算。　　五、成本核算：　　1、拟定成本核算办法?建立健全成本核算工作程序?编制成本费用计划；　　2、拟订生产经营成本、费用开支范围?掌握成本费用开支情况?登记成本费用明细账?按规定编制成本报表上报；　　3、考核、分析成本费用开支情况?积极挖潜节支?提出改进意见?努力降低成本费用支出。　　六、利润核算及分配：　　1、编制利润计划?将年度利润指分解落实到单位；　　2、做好利润明细核算?正确计算生产经营、销售收入和其他收入?认真审核和计算各项成本费用支出?准确计算利润?按制度计算和上交税?制作并登记有关的明细账?编制利润报表上报；　　3、按章程规定和股东大会决议分配利润?分配股息、红利?计算股息、红利率?编制利润分配表、股利分配表；　　4、考核、分析利润完成情况?积极挖潜节支?提出改进建议和措施?努力提高利润。　　七、往来结算：　　1、加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项；　　2、按合同或规定要计收利息的?应正确计息?一并在往来账项上计收?年终时应抄列清单与有关单位或个人核对?催收催结。　　八、专项资金核算：　　1、拟订专项资金管理办法?实行归口管理；　　2、对专项资金进行明细核算；　　3、按时编制专项奖金报表。　　九、总账报表：　　1、登记总账?核对账目?编制资金平衡表；　　2、核对其他会计报表?管理会计凭证和账表.。　　十、综合分析：　　1、综合分析财务状况和经营成果；　　2、编写财务情况说明书；　　3、进行财务预测?为领导提供决策参考意见。　　会计岗位要求如下：　　1、财务，会计，经济等相关专业，具有会计任职资格；　　2、具有扎实的会计基础知识和2年以上财会工作经验；　　3、熟悉现金管理和银行结算，熟悉财务软件的操作；　　4、具有较强的独立学习和工作的能力，工作踏实，认真细心，积极主动；　　5、具有良好的职业操守及团队合作精神，较强的沟通、理解和分析能力。

1，每天审核报销单，报财务经理复审后在财务软件中编制记账凭证。 2，即时认证增值税发票，注意代开的发票代码。月底将认证通过后打印表格，做预申报和免抵退时用。 3，将已经付款的运输费发票或“四小票”中的一种在invclient2.3抵扣程序中输入，经审核后打印表格装订好备用,认证通过的增值税发票文件在打印项目内导出。 4，月初根据财务软件导出相关资料编制各项报表和免抵退核算资料。在2006年水电,运输费统计中登记好相关数据。 5，每月8号以前完成上月日常预申报、tras重点税源数据申报工作。 6，每月8号以前在6.0系统中和免抵退文件夹中完成“免、抵、退”前2月的汇总申报工作，注意对应关系的核对，报国税。 7，月底27及8号前完成计统办统计报表的相关工作（注意月、季度报表）。每月（季）10号前完成企业所得税、房产税、个人所得税申报申报工作。 8，根据报关部出口报关清单开具出口商品发票，月底核对准确后将数据导入2006销售,月底根据汇总做销售收入凭证。注意：汇率以国家外汇管理局官方网站公布的为准。 9，月初完成预算执行数据录入，再在货币收支表中进行核对汇总工作。 10，月末计提固定资本折旧，注意上月增加的固定资产，并填制计提累计折旧凭证。计提工资中填列其他递延资产及无形资产摊销、计提本月员工资等数据，编制相关凭证。 11，进入电子口岸网页递交退税黄联。 12，保管收款收据，出纳领取时做好登记及复核。 13，按时整理资料，以便归档管理。适时关注税局及出口官方网站，了解最新的通知及软件升级等相关信息。 14，完成上级安排的其他任务。

5，会计岗位职责

原发布者:王世超财务经理岗位细则为明确会计人员在工作时间内具体的纲要作业事务清晰，特列详细如下：早上工作流程a、9：00报到：刷脸，确认到岗b、9：00——9：05：开机，挂企业QQ，登入2套系统。c、9：05——9：25：开晨会d、9：25——18：00 工作时间（中午12:00到1:00午休一小时）4、9：25——10：30 工作时间 a首先处理当天要处理的事情，比如有紧急发票需要开，有外币需要汇入，其他人员需要财务紧急办理的事情。 b处理财务总监交代的任务。 c、登记总账，并检查总账数据和实际数据是不是一致。 d、计算好当月库存商品的成本。5、10：30——10：45：可上厕所，接打私人电话6、10：45——12：00 工作时间a、处理其他财务事情，b、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。　　c、根据记账凭证登记明细分类账。　　d、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。　　e、根据科目汇总表登记总账。　　f、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。7、13：00——15：00：工作时间8、15：00——15：15 上厕所，接打私人电话9、15：15——18:00工作时间财务经理工作内容和流程：首先：每个月都进行的工作。1 每个月去浦发万里支行和交行物贸大厦支行拿回单，吉会得公司基本户在浦发银行万里之行，吉会得公司一般户在交通银行物贸大厦支行，并核对银行余额。 5,3

会计人员的职责，概括起来就是及时提供真实可靠的会计信息，认真贯彻执行和维护国家财经制度和财经纪律，积极参与经营管理，提高经济效益。根据会计法的规定，会计人员的主要职责是： (1)进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。 (2)实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充；发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理；对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。 (3)拟订本单位办理会计事务的具体办法。 (4)参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。 (5)办理其他会计事务。

1)进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。 (2)实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充；发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理；对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。 (3)拟订本单位办理会计事务的具体办法。 (4)参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。 (5)办理其他会计事务。

请采纳会计岗位职责 1 、认真做好会计核算和监督 , 保证会计帐务处理及时 , 会计科目运用准确 , 会计核算信息真实完整。 2 、对原始凭证的合法性、金额的正确性和手续的完备性等进行审核 , 对银行结算票据的印鉴、日期和背书内容是否正确进行审核。 3 、录入 ( 编制 ) 记帐凭证 , 负责会计凭证汇总、帐簿登记 , 打印输出记帐凭证和帐簿。 4 、正确、及时编制单位会计报表 , 并根据学院工作需要 , 适时提供有关会计信息。 5 、对会计凭证、帐簿、报表、磁盘和有关文件制度等会计资料 ,定期分类装订立卷 , 妥善保管 , 按规定移交档案室。 6 、会同人劳处严格按照规定执行工资、津贴、奖金的发放。 7 、协助学院编制预算 , 做好财务分析 , 增强服务意识 , 处理好服务与监督的关系。 8 、完成计财处领导交办的其他工作。确定是哪儿都能找到会计岗位职责，原因是会计岗位职责很容易找的，而且会计岗位职责现在也不是太难找。关于找具体的会计岗位职责，我建议你到这里看看会计岗位职责，之所以这里的会计岗位职责比较全，其他地方的会计岗位职责网，可能不如这里的会计岗位职责全面，确定是哪儿都能找到会计岗位职责，原因是会计岗位职责很容易找的，而且会计岗位职责现在也不是太难找。关于找具体的会计岗位职责，我建议你到这里看看会计岗位职责，之所以这里的会计岗位职责比较全，其他地方的会计岗位职责网，可能不如这里的会计岗位职责全面

会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成公司领导交付的其他工作。出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签。大概术语官话之类的一讲就可以了吧，没那么麻烦地，呵呵祝你顺利通过论文答辩哦~~

6，财务会计基本工作流程有哪些

财务会计制度有哪几种?为了规范企业的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》及国家其他有关法律和法规，制定本制度。1.《企业会计制度》。2.《金融企业会计制度》。3.《小企业会计制度》。4.《民间非营利组织会计制度》。5.《财政部门实施会计监督办法》。6.《会计基础工作规范》。7.《内部会计控制规范》。8.其他会计规章和会计规范性文件。急速通关计划 ACCA全球私播课大学生雇主直通车计划周末面授班寒暑假冲刺班其他课程

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 7、年末，要进行全面盘点。8、日常参与管理和进行监督。首先要根据单据把凭证做完，然后结转生产成本工资制造费用，计提工资，摊销费用，提累计折旧。再结转收入及成本，费用到利润。然后再，审核原始凭证，编制记帐凭证，月未盘点库存商品及材料，成本核算及结转成本，编制会计报表，进行纳税申报。财务会计的日常程序、会计的期末程序。这两个阶段各自包含着相对应的技术和方法。从会计循环的主要程序来看，手工系统下的会计循环主要包括以下步骤：①会计程序的第一步，也是最重要的一步，是对交易和事项的分析。这是一个确定一笔交易应该借记哪个账户，贷记哪个账户，以及记录的数额，以便在会计记录中能准确地反映交易的一个过程。这一步既需要相关的会计知识，也需要作出必要的会计判断。　　②第二步是完全机械地用记账凭证（或普通日记账）作分录的过程，即在记账凭证（或普通日记账）中记录对交易和事项分析的结果。　　③过账与对账，将记账凭证上的内容转移到分类账和日记账（特种日记账）中，并相互核对的过程，这也是一个机械过程。　　④会计期末，编制账项调整前的试算平衡表，以计算出各个账户的发生额和余额，并通过此试算平衡表来查找前面过程中可能出现的差错（可选程序）。　　⑤会计期末，通过判断确定调整分录，并登记入账。　　⑥编制调整后的试算平衡表，以确定调整之后账簿记录的正确性（可选程序）。　　⑦结账，这一步骤包括：计算结转各临时性账户和过渡账户，以确定当期净收益，并结出实账户余额，以便结转至下期连续记录，这也是一个纯机械的步骤。　　⑧编制结账后的试算平衡表。　　⑨编制财务会计报表，这一步需要对最佳的排列次序和项目选择作出判断，但所用的数字来自于①～⑤所作的判断。

每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。　　一、大致环节：　　1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。　　2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。　　3、根据记账凭证登记明细分类账。　　4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表　　5、根据科目汇总表登记总账。　　6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。　　如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。　　二、具体内容：　　1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。　　2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。　　3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。　　4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。　　（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）　　5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类　　6、注意问题：　　a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。　　b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。　　三、报表问题：　　企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。　　细节补充：　　1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报　　2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）　　3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。　　4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金　　5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本　　6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.　　7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可（钟书补充）。　　8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费　　9、出纳日记账保存25年　　几个很有用的分录：　　1、现金长款　　借：现金　　贷：待处理财产损溢　　借：待处理财产损溢　　贷：营业外收入（注：无法查明原因）　　2、现金短款　　借：待处理财产损溢　　贷：现金　　借：其他应收款——应收现金短缺款（个人）　　——应收保险赔偿款　　管理费用——现金短缺（注：无法查明原因）　　贷：待处理财产损溢　　3、提取福利费　　借：生产成本　　营业费用　　管理费用　　贷：应付福利费　　4、计提工会经费　　借：管理费用——工会经费　　贷：其他应付款——工会经费　　5、计提职工教育经费　　借：管理费用——职工教育费　　贷：其他应付款——职工教育费　　6、支付工资　　借：应付工资　　贷：现金　　应交税金——应交个人所得税　　其他应付款　　其他应收款（代扣款项）　　7、提取城建税　　借：主营业务税金及附加/其他业务支出　　贷：应交税金——应交城建税　　8、计提教育费附加　　借：主营业务税金及附加　　贷：其他应交款——教育费附加　　9、印花税　　借：管理费用/待摊费用　　贷：银行存款/现金（每本账簿贴五元印花税）　　出纳工作　　一、办理银行存款和现金领取。　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。　　三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。　　四、负责报销差旅费的工作。　　1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。　　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。　　五、员工工资的发放。　　A现金收付　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额，由责任人负责。　　3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。　　5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。　　B 银行账处理　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。　　4、公司账务章平时由出纳保管。　　C报销审核　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。　　3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。　　4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。　　5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。　　6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。　　7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销

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