内部审计计划，关于内审年度计划

本文目录一览

1，关于内审年度计划
2，具体审计计划应包括哪些内容
3，年度审计计划有哪些基本内容
4，如何写内审年度计划
5，具体审计计划其主要内容有哪些
6，求内部审计计划书的范文

1，关于内审年度计划

做一表格内审，内容包括内审目的、范围、准则、审核组名单、审各核小组组长与成员、审核日期，最后是计划的编制人、审核人、批准人签字！

关于内审年度计划

2，具体审计计划应包括哪些内容

具体审计计划比总体审计策略更加详细，其内容包括为获取充分、适当的审计证据以将审计风险降至可接受的低水平，项目组成员拟实施的审计程序的性质、时间和范围。

具体审计计划应包括哪些内容

3，年度审计计划有哪些基本内容

1.内部审计年度工作目标2.需要执行的具体审计项目及其先后2113顺序在制定年度审计计划时，应当考虑组织风险、管理需要和审计资源，以确定具体审计项目。内部审计机构负责人应根据审计项目的风险程度规划审计项目执5261行的先后顺序。4102通过了解以下几个方面可以评价各审计项目的风险程度：①组织的发展目标及年度工作重点；②严重影响相关经营活动的法规、政策、计划和合同；1653③相关内部控专制的质量；④相关经营活动的复杂性及其近期变化；⑤相关人员的能力、品质及其岗位的近期变动；⑥其他与项目有关的重要情况。3.各审计项目所分配的审计资源内部审计机构负责人应根属据审计项目的性质、复杂性及时间限制，合理安排所需的审计资源。4.后续审计的必要安排

年度审计计划有哪些基本内容

4，如何写内审年度计划

2008年度内审计划表审核时间 2008年10月28日（星期四）至10月29日（星期五）受审单位比赛组、评审组、运动员审核依据会员条理和相关标准审核目的验证公司质量管理体系运行的符合性、充分性和有效性审核范围社团………… 审核办法（1）抽样检查有关资料、记录（2）现场比赛审核组成员组长：成员：编制人：审批人：时间：2008年9月28日

审核组长对内审报告的编制、准确性和完整性负责。内审报告通常包括以下内容： 1）审核的目的和范围； 2）审核组构成，受审核方主要参与人员姓名和职务； 3）审核日期、审核计划； 4）实施审核的依据； 5）审核概述； 6）受审核方质量管理体系综合评价和审核结论； 7）不符合项及统计分析； 8）对纠正措施完成的要求和必要的建议； 9）审核报告的发放范围，通常为审核有关部门及组织的负责人，管理者代表等； 10）审核组长签字，管理者代表审核，最高管理者批准； 11）内审计划、不符合项报告和其他必要的资料可以作为报告附件。

5，具体审计计划其主要内容有哪些

具体审计计划包括审计目标、审计程序、执行人及执行日期、审计工作底稿的索引号、其他有关内容等基本内容。具体审计计划是依据总体审计计划制定的，对实施总体审计计划所需要的审计程序的体质、时间和范围所做的详细规划与说明。扩展资料：审计计划的功能：1，为审计人员和审计工作明确方向：一份良好的审计计划为审计人员制定了统一目标，使所有审计人员凝聚所有资源朝着一个方向，共同努力来完成同一个任务，从而减少内耗，缩短时间，降低审计成本，促进审计任务的顺利实现。2，减少重复审计工作：审计力量不足一直是当前政府审计所面临的主要问题之一。审计计划能够在审计项目实施前统一协调各种力量和资源，减少重复审计工作，从而节省审计资源，促进提高审计工作效率。3，减少未来不确定因素的负面影响：通过审计计划，将各种不利因素转化为有利因素，减少未来不确定因素的负面影响，促进审计工作的顺利进行，确保审计目标的实现。4，为审计考核工作提供前提条件：任何一项工作之后都要进行考核，为激励、组织和领导等工作提供前提条件。科学系统的考核工作需要一个科学合理的基础。审计计划能够为审计考核工作提供一个合理前提，也只有审计计划才能作为审计考核的基础，才能促使审计激励工作取得最大的效果。5，为审计控制工作提供标准：要随时对审计过程进行检查，加强审计项目过程的控制，促使审计目标的顺利实现。要进行审计控制就需要一个控制标准，否则管理人员就无法实施控制。审计计划是审计控制的基础，为审计项目控制提供了控制标准。参考资料：百度百科-审计计划

具体审计计划是依据总体审计计划制定的，对实施总体审计计划所需要的审计程序的性质、时间和范围所做的详细规划与说明。具体审计计划的基本内容包括：①审计目标；②审计程序；③执行人及执行日期；④审计工作底稿的索引号；⑤其他\x0a 审计计划应由审计项目负责人编制。审计计划应形成书面文件，并在工作底稿中加以记录。编制完成的审计计划，应当经有关业务负责人审核和批准。

具体审计计划包括的内容有具体审计计划的核心；具体审计计划的内容；审计过程中对计划的更改；指导、监督与复核。一、具体审计计划的核心确定审计程序的性质、时间安排和范围。二、具体审计计划的内容风险评估程序为了足够识别和评估财务报表重大错报风险，注册会计师计划实施的风险评估程序的性质、时间安排和范围。进一步审计程序1.包括控制测试和实质性程序。2.可以分为两个层次：(1)总体方案；(2)具体审计程序。其他审计程序如：期后事项、或有事项、持续经营、对法律法规的考虑、关联方和舞弊等三、审计过程中对计划的更改1.计划审计工作并非审计业务的一个孤立阶段，而是一个持续的、不断修正的过程，贯穿于整个审计业务的始终。2.如果注册会计师在审计过程中对总体审计策略或具体审计计划作出重大修改，应当在审计工作底稿中记录作出的重大修改及其理由。四、指导、监督与复核对项目组成员指导、监督和复核时应当考虑的因素：1.被审计单位的规模和复杂程度；2.审计领域；3.评估的重大错报风险；4.执行审计工作的项目组成员的专业素质和胜任能力。

具体审计计划应当包括各具体审计项目的以下基本内容：(一)审计目标;(二)审计程序;(三)执行人及执行日期;(四)审计工作底稿的索引号;(五)其他有关内容。扩展资料：总体审计计划的基本内容包括：（1）被审计单位的基本情况。（2）审计目的、审计范围及审计策略。（3）重要会计问题及重点审计领域。（4）审计工作进度及时间、费用预算。时间、费用在新准则里换了个新名词叫审计资源，注册会计师必须明白审计资源是多少？如何分配这些审计资源？审计资源还包括审计人员。（5）审计小组组成及人员分工。（6）审计重要性的确定及风险的评估。审计风险包括客观风险和主观风险。这里说的是客观风险。客观风险与审计证据数量同向变动。主观风险与审计证据数量是反向关系。（7）对专家、内审人员及其他注册会计师工作的利用。（8）其他有关内容。参考资料来源：百度百科-具体审计计划

1. 内部审计年度工作目标2.需要执行的具体审计项目及其先后顺序在制定年度审计计划时，应当考虑组织风险、管理需要和审计资源，以确定具体审计项目。内部审计负责人应根据审计项目的风险程度规划审计项目执行的先后顺序。通过了解以下几个方面可以评价各审计项目的风险程度：①组织的发展目标及年度工作重点；②严重影响相关经营活动的法规、政策、计划和；③相关内部控制的质量；④相关经营活动的复杂性及其近期变化；⑤相关人员的能力、品质及其岗位的近期变动；⑥其他与项目有关的重要情况。3.各审计项目所分配的审计资源内部审计负责人应根据审计项目的性质、复杂性及时间限制，合理安排所需的审计资源。4.后续审计的必要安排

所谓审计计划，是指注册会计师为了完成各项审计业务，达到预期的审计目标，在具体执行审计程序之前编制的工作计划。审计计划通常可分为总体审计计划和具体审计计划两部分。总体审计计划的审核内容：1、审计目的、审计范围及重点审计领域的确定是否恰当。2、时间预算是否合理。3、审计小组成员的选派和分工是否恰当。4、对被审计单位的内部控制制度的信赖程度是否恰当。5、对专家、内审人员及其他注册会计师工作的利用是否恰当具体审计计划的审核内容：1、审计程序能否达到审计目标。2、审计程序是否适合各审计项目的具体情况。3、重点审计领域中各审计项目的审计程序是否恰当。4、重点审计程序的制定是否恰当。

6，求内部审计计划书的范文

　　一、审计计划编制简介　　自年初公司正式成立审计部以来，在上级领导的大力支持下，审计部制定了内部审计相关制度，设立了审计办公室，招聘了审计人员，评估分析了公司经营内控风险，并在此基础上制定出2008年度审计计划，该计划以风险为基础，采用了风险评估、商讨会等方式，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点，除专项及常规审计任务外，2008年度审计部将以直营销售环节、生产采购供应环节及资产安全性及效益性作为本年度重点审计项目，时亦考虑对员工反映的重点问题进行审计；审计计划中审计项目是基于目前的风险评估，这些项目将受到未来风险评估变化的影响；计划的执行将在目前已有的审计资源上完成，包括一名审计部长，两名审计员（暂缺一人）。　　二、内部审计工作目标　　2008年度审计部工作目标将紧紧围绕公司生产经营和管理工作为中心，按照公司制定的年度工作总体思路和主要经营目标，在公司内部为董事会和管理部门提供客观的审计和检查服务，以内部审计条例为使命，确保履行我们的服务与监督职能；我们的目的就是协助董事会建立良好的公司治理机制、并对公司各级管理部门有效履行职责提供审核、意见和建议；审计部2008年的发展目标，将以完善审计部审计制度，强化审计部审计监督与服务职能，逐步扩大审计部的服务范围，重点培养审计专业骨干，并通过内部与外部培训提高审计人员的现代化软件操作水平和业务分析能力，提高业务技能，同时学习引用先进实用的审计方法和审计技巧。　　三、内部审计项目说明　　鉴于各单位、各部门实际情况不同，确定的审计项目亦不同，现对其分述如下: 　　1、直营店经营管理审计　　（1）审计级次：一级（年度重点项目）　　（2）审计安排:每月（计划表）　　（3）审计人员数量：3人　　（4）审计目标：检查直营店销售及资产管理内部控制系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性和效果性。　　（5）审计内容: 　　1、检查销售管理制度是否按规定执行，调查销售的真实性、合规性，是否违反销售制度。　　2、检查物流管理制度、资产安全管理制度的执行是否到位，测定货品及财产的安全性，帐实是否一致，货品流失是否正常。　　3、确定工资发放、考勤管理、工服发放及其他收支有无按规定执行，是否公开透明。　　4、检查各项手工帐及电脑帐务记载的及时性、正确性及完整性。　　5、对备用金及其经营业务费用支出的合规性、真实性审查。　　（6）审计程序：略　　2、生产基地生产管理审计　　（1）审计级次：一级（年度重点项目）　　（2）审计安排:依据订货会货品下单时间　　（3）审计人员数量：4人（含办事处会计2人）　　（4）审计目标：检查生产基地生产采购运作和内部控制系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性、效果性及效益性。　　（5）审计内容: 　　1、确定商品及重要原辅料采购是否从多个符合条件的供应商那里取得详细的报价单，并确定是否向批准的供应商订货；评价供应商的信誉情况，所提供产品的质量和价格以及能否及时供货。　　2、确定采购供应主管和职员与批准的供应商之间是否存在潜在利益冲突。　　3、是否制定采购计划并由授权的主管按采购计划进行审批，是否有书面定单提交，不相容岗位是互分离。　　4、是否由独立于采购部门的人员对收货数量及质量进行审核　　5、原辅料出入库记录是否完整，保管是否责任到人。　　6、是否建立完善的应付账款二级明细帐并定期与供应商及财务部核对。　　（6）审计程序：略　　3、采购成本及应付款审计　　（1）审计级次：一级（年度重点项目）　　（2）审计安排:每季一次　　（3）审计人员：2人　　（4）审计目标：检查采购成本核算的正确性、应付帐款的完整性及真实性，采购合同内容执行情况。　　（5）审计内容: 　　1、产品成本构成要素的完整性，成本核算的正确性、准确性。　　2、应付帐款记录的及时性、准确性、真实性。　　3、核算、付款、记帐、审核流程的合理性、合规性。　　4、采购合同签定内容的严谨性及合同内容执行情况。　　5、供应商资料的完整性，对帐单提供的准确性及规范性。　　(6）审计程序：略　　4、销售收入及应收款审计　　（1）审计级次：一级（年度重点项目）　　（2）审计安排:每季一次　　（3）审计人员数量：2人　　（4）审计目标：检查销售成本核算的正确性、应收帐款的完整性及真实性。　　（5）审计内容: 　　1、销售成本、补帖、返利等核算的正确性、准确性。　　2、应收帐款记录的及时性、准确性、真实性。　　3、核算、收款、记帐、审核流程的合理性、合规性。　　4、加盟商资料的完整性，对帐单提供的准确性及规范性。　　（6）审计程序：略　　5、期间费用及其他收支审计　　（1）审计级次：二级（年度常规项目）　　（2）审计安排:年终　　（3）审计人员数量：2人　　（4）审计目标及内容：检查期间费用发生的合规性、合理性及真实性；其他收支入帐的完整性、准确性及合规性。　　6、公司总部资产及物流审计　　（1）审计级次：二级（年度常规审计）　　（2）审计安排:年中及年终　　（3）审计人员数量：全体　　（4）审计目标及内容：检测公司仓库物流内控系统的合规性、有效性，货品、辅料存放的安全性，帐实差异率及利用率。　　7、公司各经营指标执行效果审计：　　（1）审计级次：二级（年度常规审计）　　（2）审计安排:按季　　（3）审计人员数量：2人　　（4）审计目标及内容：检查公司各项经营指标及预算指标执行效果及执行差异，反映经营状况及工作效率。　　8、专项审计或调查：　　（1）审计级次：一级（临时性例外审计）　　（2）审计安排: 视风险程度及项目的重要性程度而定　　（3）审计人员数量：视风险程度及项目的重要性程度而定　　（4）审计目标及内容：按公司董事会或公司管理部门要求，达到相应的审计目标和审计目的。　　9、离任经济责任审计：　　（1）审计级次：二级（年度常规项目）　　（2）审计安排:离任报告送达之日起　　（3）审计人员数量：2人　　(4）审计目标及内容：财务经济责任、任期工作效果及工作交接情况。　　四、后续审计的必要安排　　审计部将执行公司内部审计条例，接受既定的后续审计政策。我们有责任对审计报告中认为有问题的每一审计项目实施后续审计，安排相关后续审计计划、审计范围和目标，实施相关后续审计程序，其目的是确定有无采取纠正措施，向公司董事会和管理层报告这些措施，并评价它们对纠正审计过程中发现的缺陷的效果；同时我们将发送与后续审计有关的报告。　　五、审计资源分配及费用预算情况（附表）　　审计资源的分配是基于审计部一名审计部长、两名审计人员而完成的；安排具体审计项目的时间是在研究了被审计单位和部门管理现状的基础之上而确定的；全年审计资源分配对象，主要包含重点审计项目（含直营、生产、收入、成本审计项目）252天；常规审计项目（含费用、物流、经营指标、离任审计项目）90天；突发性专项审计及调查60天；决议跟踪20天；后续审计20天；后续教育培训30天等；费用开支主要发生在直营店4.82万元、生产基地0.36万元、专项审计调查0.8万元及后续教育0.5万元等项目支出上。　　六、审计项目具体计划及风险评估情况（附表）

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