企业内控

什么是企业内部控制？2.企业内部控制的作用有效防范企业经营风险。4.企业内部控制的作用促进了企业的有效运行，企业内部控制在企业 企业的生产经营活动中非常重要，要实现生存和发展的目标，就必须有效地防范和控制各种风险，企业内部控制就是预防。

重要性是指被审计单位会计报表错报或漏报的严重程度，在一定情况下可能影响会计报表使用者的判断或决策。注:1。重要性的概念是针对会计报表的使用决策；2.重要性的判断离不开具体的环境；3.重要性与容许误差的关系:实际上，账户层面的重要性水平就是实质性测试的容许误差。

做好工作内控管理层:(1)提高对内控机制建设重要性的认识。一是领导层尤其是高层领导要充分认识到加强内控机制建设的重要性，把内控机制的建立和完善作为一件大事来抓，积极吸收外资银行的先进管理方法和先进内控管理理念。(2)建立健全有效、系统的内部控制机制。内部控制机制作为一种动态监控机制，在业务运行中始终受到监控，各个部门和岗位环环相扣，相互制约。

第一，建立独立权威的监督检查机构。借鉴国外银行业的经验，应在银行总部设立审计局或内部审计局，在下属机构设立垂直管理的独立单位，专门承担机构的内部监督检查职责。该部门仅对本行董事会负责，向董事会报告本行经营管理中存在的各类问题和潜在风险，督促经理层制定整改措施，提高监督检查的独立性和权威性。(四)建立内部控制评价体系。

内部控制是指企业董事会(或企业章程规定的经理、厂长办公室等类似的决策和治理机构，以下简称董事会)、管理层和全体员工共同实施，旨在确保企业的合理实现。一般来说，内部控制的目标有:(1) 企业战略；(2)运营的效率和效果；(3)财务会计报告和管理信息的真实性和可靠性；(四)资产的安全和完整；

根据上述内部控制的定义，内部控制的五个目标之间的关系如下:1 .在符合国家法律法规和相关监管要求的前提下，根据内控战略目标的要求，建立公司相关企业体系；2.在这些内控制度有效的前提下，确保公司资产的保值增值和企业获得最合理的收益；同时，保证财务会计报告和管理信息的真实性和可靠性。

风险管理企业内控与风险管理选择题1。企业建立内部控制制度的依据是:答案:错误1。风险管理。职业道德。目标管理。法律法规。当所有项目都在产品设计阶段的时候，首先有话语权的是:答案:正确1。财务部门。b设计部3。c市场部4。d市场部3。企业内部控制的第二大因素是:答案:正确1。工作人员发展。公司治理。c目标设定4。风险管理。整体。管理的灵魂是:答案:正确1。资产评估。会计信息和报告。降耗增效。可预测性。二维区位分析一个不确定因素的可能性和重要性是:答案:正确1。风险识别。风险预测。风险应对措施4。风险评估。时间也是企业。一种方式是:答案:正确1。对冲2。分包合同3。完善内部制度。d .提高企业 7的运作效率。美国颁布的萨班斯-奥克斯利法案专门针对:答案:正确1。法律法规。激励制度。会计制度。d道德意识8。内部控制的主体是:

内部控制是现代企业管理的重要组成部分，是一项系统工程。做好内部控制，要克服单一性和片面性，做到全面控制、全员控制、全过程控制。企业内部控制应采取的措施有:(1)加强内部控制制度和体系建设；(2)加强内部会计控制；(3)加强内部审计控制；(4)加强内部管理控制；(5)加强对企业决策者的控制。另外，内部控制要全员控制:(1)树立以人为本的管理理念，(2)明确岗位职责和权限，(3)发挥激励机制的作用，调动全体员工的积极性。

企业内部控制的作用1。企业内部控制的作用是保证会计信息的真实性和准确性。健全的内部控制能够保证会计信息的收集、分类、记录和汇总过程，从而真实地反映企业的实际情况，及时发现和纠正各种错误，从而保证会计信息的真实性和准确性。2.企业内部控制的作用有效防范企业经营风险。企业内部控制在企业 企业的生产经营活动中非常重要，要实现生存和发展的目标，就必须有效地防范和控制各种风险，企业内部控制就是预防。

健全的内部控制能够对财产物资的采购、计量和验收进行科学有效的监督和制约，从而保证财产物资的安全完整，有效纠正各种损失浪费。4.企业内部控制的作用促进了企业的有效运行。具有健全有效的内部控制，可以利用会计、统计、业务等部门的系统规划和相关报表，将企业的生产、营销、财务等部门及其工作结合起来，使各部门密切配合，充分发挥整体作用，顺利实现企业的经营目标。

企业内部控制是以专业管理体系为基础，以风险防范和有效监督为目标，通过全面建立过程控制体系，描述关键控制点，以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理标准。企业内部控制要素(一)内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置和权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化、社会责任等。(2)风险评估。

(3)控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采取相应的控制措施，将风险控制在可承受范围内，(4)信息与沟通。信息与沟通is 企业及时、准确地收集和传递与内部控制相关的信息，并确保信息在企业内部和企业外部之间的有效沟通，(5)内部监督。内部监督是企业对内部控制的建立和执行情况进行监督检查，包括日常监督和专项检查，以评价内部控制的有效性，并针对发现的内部控制缺陷及时改进。