本文目录一览

1，如何把增值税留抵税

这个月有12000元进项税,只销售60000销售税,多出的税自动列入期末留抵.是在企业电子报税管理软件--申报主界面的报表填写,如果本月的进项大于销项时,系统自动按销项数计入"本月实际抵扣数",多余的部分就列入"期末留抵"

如何把增值税留抵税

2，进项税留抵如何操作

当月认证，就要当月抵扣。除非你 当月进项税 大于 销项税 多出来余额下月可以继续冲减销项税。社保基数 每个地方不一样的吧~我们这 养老和失业最低基数是 1318 医疗是 1790养老 企业 20% 个人 8% 就是 企业交 1318*20%=263.6 个人代扣 1318*8%=105.44医疗 企业 5.7% 个人 2% 失业 企业 1% 个人1%你还是要 咨询 当地 劳动 部门

进项税留抵如何操作

3，期末留抵税额和当期应退税额怎么计算他们有什么关系

增值税留抵税额=本期销项税额-进项税额-上期留抵税额；用于抵减下一期的销项税额增值税应退税额是指当期应退回给企业的税额，以免抵退为例假如当期应纳税额<0如果当期应纳税额的绝对数<=当期免抵退税额那么当期应退税额=当期的留抵税额，当期免抵税额=免抵退税额-退税额，留抵税额为零如果当期应纳税额的绝对数>当期免抵退税额那么当期应退税额=当期的免抵退税额，当期免抵税额=免抵退税额-退税额，当期留抵税额=当期应纳税额绝对数-当期应退税额

期末留抵税额和当期应退税额怎么计算他们有什么关系

4，增值税期末留低税额可以退回吗

留抵税额不能退的。根据《财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知》第六条规定：“一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，其存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税”。
如果贵公司要关闭了，会有税务部门的人来核查你司的税款是否有欠缴，对于增值税期未留抵是不能退的，只能转成本。
只有在销项税额大于留抵税额的情况下才能交增值税。否则，就成了预交税金，留抵就会更大。
不能退回，只能计入成本，如果关闭了，进入清算的话，直接计入存货成本或者。。。。。如果没有存货，就计入损失了。

5，生产企业因设备或费用等进项抵扣产生的留抵税额可以用来退税吗

生产企业的出口退税采用免抵退办法，其退税实质是以留抵税额为最大退税限额，即出口货物FOB与退税率计算出免抵退税额，免抵退税额与期末留抵税额作比较，应退税额取小的数据，即：当免抵退税额﹥期末留抵税额时，应退税额=期末留抵税额；当免抵退税额﹤期末留抵是时，应退税额=免抵退税额的金额；也就是说，生产企业各类进项税抵扣后形成留抵的，都间接参与了免抵退的计算。
进项税当月认证，当月抵扣，也就是说比如公司在1月份取得的增值税发票，必须在1-7月以内认证抵扣，但不能在1月认证，次月抵扣。 因为增值税专用发票自开出之日起90天内认证有效，当月认证的，当月必须抵扣。购进货物可以在当月销售，也可以以后销售，无论何时销售，只要按规定计提销项税就可以。 增值税发票在6个月以内认证通过留抵的，以后可以无限期抵扣，从没听说过。要在认证的当月抵扣！增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票掌握两点，第一、必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证；第二应在认证通过的当月申报抵扣。否则，不予抵扣进项税额。

6，当期免抵税额与当期留抵税额有什么不同对下期产生的影响是怎样的

你说的是增值税出口退税吗？看完理论与例题会对你有帮助的： 1。计算公式： 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额×征税率-当期全部进项税额 当期应退税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×退税税率 若当期应退税额>当期应纳税额则退税,退税额<=已核销出货物的出口退税额 2.出口离岸价就是你报关单上的价格,是出口货物离岸后的最终价格,再也没有其他的附加价了 3. 免抵退税不得免征和抵扣税额 :退税率一般小于征收率,比如征收率是17%,退税率是13%,那么差的4%就是免抵退税不得免征和抵扣税额,作为进项税额转出记入成本 4.当期期末留抵税额:当期退税额若大于当期核销的退税额,那么多出的部分就作为留抵税额,免抵退税额 实行免、抵、退税管理办法的“免”税，是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税； “抵”税，是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额； “退”税，是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。 具体计算方法与计算公式： （1）当期应纳税额的计算： 当期应纳税额=当期内销货物的销项货物-（当期进项税额-不得史征和抵扣税额）-上期留抵税额 （2）免抵退税额的计算 免抵退税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率-免抵退税额抵减额 （3）当期应退税额和免抵税额的计算：（比大小） A、如当期期末留抵税额小于等于当期免抵退税额，则： 当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 B、如当期期末留抵税额大于当期免抵退税额，则： 当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0 2、企业免、抵、退税计算实例 某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为17%，退税税率为13%。2003年4月的有关经营业务为：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，外购货物准予抵扣的进项税额34万元，货已验收入库。上月末留抵税款3万元；本月内销货物不含税销售额100万元；收款117万元存入银行；本月出口货物的销售额折合人民币200万元。试计算该企业当期的“免、抵、退”税额。 （1）不得免征和抵扣税额=200*（17%-13%）=8（万元） （2）当期应纳税额=100*17%-（34-8）-3=-12（万元） （3）出口货物“免、抵、退”税额=200*13%=26（万元） （4）按规定，如当期末留抵税额小于等于当期免抵退税额时： 当期应退税额=当期期末留抵税额 即该企业当期应退税额=12（万元） （5）当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 当期免抵税额=26-12=14（万元） 不懂请追问。

文章TAG：增值  增值税  退税  如何  增值税留抵退税  
下一篇