可抵扣暂时性差异

抵扣暂时性差异和永久差异有什么区别？所以应该确认为抵扣-1差异。抵扣-1差异和应税暂时性-2/可以是抵扣12345666，-2/应税暂时性 差异之间的差额，是指未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额，二、区别1，应税暂时性-2/资产账面价值>资产计税基础债务账面价值can抵扣-1差异什么意思？指抵扣-1差异收回资产或清偿负债的未来期间将产生的应纳税所得额。

账面上确认预计负债100，费用包含在内。税法上不认可，无法确认，所以该债务的计税基础为0，实际上不存在债务。因为100>0，负债的账面价值大于其计税基础。什么是Ke 抵扣暂时性差异:所谓Ke抵扣是指按照税法规定，现在不允许扣除，以后可以扣除。在会计上，100元计入当期费用。在计算当年应纳税所得额时，不允许作为当期费用扣除，但允许在下一年度扣除，所以可以抵扣暂时性差异。

税法上不认可，无法确认，所以该债务的计税基础为0，实际上不存在债务。因为100>0，负债的账面价值大于其计税基础。所谓的Ke 抵扣是指根据税法规定，现在不允许扣除，但是以后可以扣除。在会计上，100元计入当期费用。税法上计算当年应纳税所得额时，不允许在当期作为费用扣除，而允许在以后年度扣除，所以有可能抵扣-1差异。应税暂时性 差异指暂时性 差异在未来期间收回资产或清偿负债时确定应纳税所得额时会产生的应纳税额。

可以弥补损失抵扣-1差异简介:1。根据企业所得税法的规定，企业纳税年度发生的亏损可以结转到下一年度进行税前扣除，但可以结转到-根据企业会计准则的规定，当企业预计未来能够产生足够的应纳税所得额抵扣亏损时，应当确认相应的递延所得税资产，即把亏损作为抵扣处理2.税法规定，如果企业今年亏损，以后年度的税前利润可以弥补今年的亏损，但是我们会计上没有这个说法，需要每年确认当年的所得税费用，不与其他年度挂钩。所以会计处理和税务处理有差异，形成抵扣-1。

因为超过税前扣除标准的广告费用和五年内没有弥补的亏损可以结转到下一年抵扣下一年的应纳税所得额，这样下一年的税就少了。所以应该确认为抵扣-1差异。具体如下:本年度税法规定应扣除100元，实际计算利润时应扣除150元，因此在进行纳税调整时，本年度应纳税所得额应增加50%，相当于本年度多缴税，以后年度少缴税。今年多交，以后少交，属于抵扣暂时性差异。

超过税前扣除标准的广告费属于抵扣暂时性差异因为超过税前扣除标准的广告费和五年内未弥补的亏损可以结转以后年度冲减以后年度的应纳税所得额，使得以后年度少缴税款，所以应确认为。Can 抵扣暂时性差异是指暂时性在收回资产或清偿负债的未来期间确定应纳税所得额时会产生的金额can抵扣。当当期能够产生抵扣暂时性差异时，在满足确认条件时确认相关递延所得税资产。

两者的区别可以用一个公式表示:递延所得税资产可以是抵扣暂时性差异*未来适用税率。上述公式表明，递延所得税资产应在未来确认为抵扣可能。递延所得税资产越多，未来用于抵扣的应纳税所得额就越多。如果企业能够产生足够的应税收入，当然可以减少所得税。

1。联系人1。应纳税暂时性-2/可形成递延所得税负债，且资产账面价值大于其计税基础或负债账面价值小于其计税基础暂时性-2/。相当于你的书要交的税比税法规定的多，我们按照税法纳税。我们实际上少交了，所以两者的差额是应税的暂时性-2/×使用税率形成了递延所得税负债。我们负债了，以后还得还。2.反之则可以抵扣暂时性差异，形成递延所得税资产，如果资产账面价值大于其计税基础或者负债账面价值小于其计税基础，则可以抵扣暂时性。

我们实际上多交了，所以两者的差额是抵扣暂时性差异×递延所得税资产是利用税率形成的，超出的部分还是我们的资产，后面会用到抵扣。二、区别1，应税暂时性 差异资产账面价值>资产计税依据负债账面价值借:所得税费用贷:应纳税款。递延所得税负债的当期差额在贷款方，反映为递延所得税负债，以后将从借款方转出，它将增加应税收入。2.can抵扣暂时性差异资产账面价值负债计税基础借:所得税费用递延所得税资产贷:应纳税额应为所得税当期差额。