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1，应收账款的概述是什么

应收账款是指企业对外销售商品、材料以及提供劳务而应向购货方或接受劳务方收取的款项。包括企业在销售过程中代购货方垫付的包装费用、运杂费用以及应向购货方收取的增值税款。

应收账款的概述是什么

2，有几百个客户应收款财务人员怎么样理账

应收款的管理1、用专业软件设置客户辅助核算。2、建立应收账款管理台账。按照客户、账龄、金额、是否到期等要素，逐一登记。
首先要熟练财务技能和沟通方法，同二方主管者做好交流，了解其公司经营状况，也可先像客户要一部分预付款，到货到客户手里再付清，将客户给的这一部分预付款先给供应商，等货到付清全款！

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3，怎样才能加强企业应收账款的管理与回收

九问律师网免费法律咨询为您提供，并对债权债务纠纷的相关知识进行法律点评，如果您遇到债权债务纠纷方面的问题可以进行律师在线咨询。辽宁律师将为大家介绍债权债务纠纷方面的法律法规，并对咨询问题进行点评，欢迎阅读。对不同对象采用的不同方法 就市场经济来说，几乎每个企业都会面临赊账的情况，特别是在当前全球金融危机的情势下，企业应收账款的管理和回收，对企业的生存发展更是显得十分迫切。 笔者律师根据多年为企业追债收账实战经验，根据不同类型的企业实际，总结出一套账款回收追讨的方法技巧。企业类型不同，应采取不同的讨债方法，根据企业的弱点各不相同，追讨的重点也就各有侧重。针对不同的企业，我们可以采取以下不同的讨债策略或者组合：对不良小企业，可以采取"寻找资产，法律威慑，律师协助"的方法;对于乡镇企业，可以采取"破坏信用，律师协助，依法曝光"的方法;对于国有企业(包括大型的民营企业，涉台港澳、涉外企业)，可以采取"律师协助，上级施压，人情网络"的方法。综合各种追债策略，希望能帮助您企业成功讨回欠账，实现自身合法权益。一、 不良小企业 不良小企业是指一些小的私有企业，包括小加工厂、定制企业、贸易类公司等各种形式的小企业。不良小企业的特点是：不在乎自己的信用，没有长期经营策略构想，特别注重短期利益，眼前获利，可能会"打一*** 换一个地方"，流动性很大，不确定性很强。对于这样的企业，即使官司打赢了，也不一定能够执行到位，最终获得赔付。对方可能早就把财产转移了，或者根本就注销了原来的公司，另外再开一家新公司。 对于这样的企业，就需要有针对性的采取措施。追讨债务成功的关键：不要优先考虑马上采取法律手段，以免打草惊蛇，而是应该先尽力去寻找到他们的资产，并及时对财产进行保全。也就是说，是否有被执行的财产，能否找到被执行的财产，是对于不良小企业追账成功的关键所在。二、乡镇企业 其实，大多数有一定规模的乡镇企业的信用还是很不错的，对这样的企业，*得执行力度一般情况下也是足够的。只是个别受地方保护的乡镇企业，有时会有一些问题存在。对于这些企业有地反势力撑腰，一般人拿他们是没办法的。俗话说：强龙也压不过地头蛇。此文档已经帮助88 人

怎样才能加强企业应收账款的管理与回收

4，小区物业应收款管理制度

物业管理处收款制度 为规范xxx有限公司下属各物业管理处收款流程，保证租金等收入能按时、安全回笼，特制定本制度。 1. 收入统计明细表的编制 销售中心物业经营部门根据租赁合同规定的相关收费项目及其单价，结合各租户收费项目每月的实际情况，编制各租户收入统计明细表。收入统计明细表根据各项目实际情况不同设立应收的租金、水费、电费、空调使用费、空调维护费、垃圾清运费、电梯保养费等项目。 2．收费及催款 1）每月4日前收款员打印收费通知单至各租户。 2）每月10日收款员发出第1次催款通知单至各欠费租户，15日发出第2次催款通知单至各欠费租户。 3．收入统计明细表的审核及传递 各项目收款员于每月3日前编制租户应收款统计明细表，将电子版提供于财经中心各项目负责人，每月底收款员将市场推广费、与物业管理公司结算费用等零星收款汇总至统计表中，打印书面报表并经销售中心物业经营管理部经理签字确认后，交财经中心各项目负责人。 4．发票和收据的开具 财经中心各项目负责人根据收入统计明细表开具租金、水电、空调维护、空调使用费等发票并交收款员，双方在发票移交清单上签字确认。 5．收款 （1）财经中心各项目负责人应一次性开具当月发票给收款员作为收款依据，对于不需要发票的租户（如正中工业园小商铺）或不需提供发票的收费项目（如本体维修基金或正中工业园排污垃圾处理费）由收款员直接开具收据给租户，严禁无票收款。 （2）租户以现金交款的，各收款员应在当天全部存入公司指定银行账号，严禁收款员保留现金过夜；对于银行下班后租户交来的现金，必须就近存入ATM机，对于无法存入ATM的现金，必须存入保险柜，且总金额不得超过2000元，如有违反，发现一次，罚款100元。 （3）严禁收款员单独带现金乘坐公共汽车等交通工具将现金带回公司，发现一次，罚款100元。 （4）直接转款至公司银行帐户的，各收款员应及时将转款租户名称及金额以电话或传真或OA形式通知出纳。 （5）收到租户支票的，各收款员应在2日内将所收支票送交出纳，并注明开出支票单位。 （6）出纳收款后在移交本上签收，移交本由收款员保存。 6．各项目收取的赔偿金、废品处理款、疏通下水道等服务费，收款员开具正规收据并上交公司，严禁使用白条。 7.各项目负责会计每月应对收款员已开完的收据进行全面审核。 8．收款员每天登记资金流水账，借方为收到租户的租金、水电费、赔偿款等，贷方为上交公司金额，每月和各项目负责人核对。
很全面了，我支持。

5，怎么样做好帐

作帐 要先有个制度吧 呵呵 财务管理制度 一． 库存现金管理 1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。 2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3．不准用“白条”入帐。 4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定. 二．银行存款管理 1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。 3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。 4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。 5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。 6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。 7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致， 应尽快解决。 8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三．往来帐款的管理 1 应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。 2. 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。 3. 应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。 四. 内部牵制： 1. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 2. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3. 库存现金和有价证券每季抽查一次。 4．现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五．本制度自下发之日起执行。

6，如何建立应收账款的备查制度

　应收账款的备查制度亦称备查簿、备查登记簿或辅助账簿。是指对某些在序时账簿和分类账簿中未能记载或记载不全的经济业务进行补充登记的账簿。设置和登记备查账簿，可以对某些经济业务的内容提供必要的参考资料。各企业、单位可以根据实际需要来设置这类账簿。然而在实际工作中，重视分类账、忽视备查账，重视金额记载、忽视事由及相关记载等现象较为普遍。
应收账款备查制度：首先要明确涉及到产生应收账款的人员，即谁同意赊销的，谁负责清欠；其次，要有明确的应收账款明细账，即二级科目；最后备查帐，要记清赊账单位的电话、地址，月初及时给对方单位核对赊账的数目，帐目清晰。
应收账款是每个企业进行生产经营活动，商品与劳务赊销的产物，是企业以信用方式对外销售商品、提供劳务等所形成的尚未收回的被购货单位、接受劳务单位所占用的本企业的资金，属于商业信用的一种形式。企业为了扩大产品销路，提高产品销售收入，或多或少，都有一定的商品赊销，商品的赊销也就形成了应收账款，增加了企业经营的风险。因此，企业必须采取切实可行的措施，制定合理有效的管理方法，做好应收账款的事先预防、监督回收等管理工作，以保证应收账款的合理占用水平和收款安全，尽可能减少坏账损失，降低企业经营风险。企业应当如何控制应收账款，避免坏账，造成不必要的损失，在这里谈谈我的几个观点： 一、对客户的资信状况进行调查和评估，确定合理的应收账款政策。 对客户的资信调查，就是对客户的品质、支付货款能力和财务状况等信用状况进行调查评价。以确定这个客户，我们是否可以赊销产品给他，赊销量的大小等。就拿我们公司来说吧，为了减小经营风险，一般情况下公司是不赊账的，但有时也避免不了一些客户的一些临时欠款，对要欠款的客户，首先公司人员要清楚这个客户的诚信度，然后是他的赏付能力，应该是在确定他具备了相应的条件后，才能赊欠给他，并定好还款日期。根据不同的客户制定不同的信用政策，只有这样公司才能减小坏账所带来的损失。 二、建立分工明确、互相牵制、责权分明的应收账款业务内部控制度。 1、严格审批权限，分别确定相关负责人的权限范围。赊销业务经有关领导严格审查和同意，方可赊欠，未经相关领导签字确定，产生的欠款应由相关责任人承担责任，我公司目前就存在着这一问题，只有明确了权限责任，制定出处罚措施，才能有效控制欠款的发生。在严格了赊销审批的基础上，加强赊销余款的管理，以便于及时了解、掌握和控制应收账款。我公司近期由于审批监控的不严以及销售政策的漏洞，目前新增了一部分欠款，为了及时收回欠款，财务部采取了，每月中旬和下旬，都为销售部提供一分详细的客户欠款明细表，并随时跟踪，提醒。 2、明确划分企业销售部门和财务部门在应收账款管理中的责任。明确规定销售部门对应收账款的安全和及时回收负有直接责任，应收账款形成的决策者和主要经办人员，就是回收债权的责任人，必须彻底改变回收应收账款工作仅仅是财务部门职责的错误。财务部门应及时提供应收账款账龄分析表，以便让决策者和相关部门准确、及时全面掌握应收账款现状。 3、健全内部激励及约束机制，改变只将销售人员工资、报酬与销售指标挂钩的错误做法，建立内部考核责任制不但要将工资、报酬与销售指标直接挂钩，而且应将应收账款纳入考核体系，将应收账款余额与相关人员的工作业绩挂钩。他们要对形成的应收账款、坏账损失承担一定比例的经济责任。我公司就存在着业务员为了完成任务，将货物送出去后不及时收因货款的情况，占用公司资金，完成自己的任务，公司明年起将制定出一条销售政策：就是如果业务员在考核当月送出的货物在月末都不能收回的，一律不将该笔货款的销量计入其完成的任务中。那个销售人员负责的区域欠出去的货款由其负责收回，并且该货款按欠款期计算利息，由销售员承担。使应收账款与其经济利益挂钩，要求其对自己经办的每笔业务进行事后监督，确保资金的回收。 企业必须加强应收账款的管理，防范财务风险。由于企业内部控制不严，管理混乱，内部经营考核制度制定的不严谨、不科学，使企业业务部门在经济利益的驱动下，只注重销售指标的完成，而忽视销售货款的回收。大量应收账款因此沉淀下来，使企业经营因此背上沉重的包袱。应收账款居高不下的原因：1激烈的市场竞争2内部清理欠款工作职责不清，由于职责不清，奖惩力度不够，造成各部门对“清欠”工作都抱有“事不关己、高高挂起”的态度。3、运用法律手段解决债务纠纷的意识不强。因此为了防范应收账款风险，应当做到：（1）调查评价客户的资信度（2）、完善赊销手续：为确保销货收款循环过程的真实、合法，有效防止和发现差错和弄虚作假、营私舞弊行为，企业必须加强销货及收款循环的内部管理，即完善赊销手续管理。（3）建立赊账责任制：对发生的应收账款实行“谁审批谁负责”的管理方式。（4）建立适当的激励和约束机制。
上面说的没有错
每一个应收账单位都要有一个档案袋,有单位领导人签字的即可挂帐 电脑与实际手工明细帐单要相符就可以

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