增值税计提，应交增值税的计提

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我认为你就是相当于预交了增值税.借:应交税费-应交增值税(已交税金)贷:银行存款到有收入时,如果销项减进项,还有余额需交增值税时,再抵啊.

应交增值税的计提

不是,发生购销业务的时候就已经计税了购货时: 借:物资采购应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(或应付账款,预付账款) 销货时: 借:银行存款(或应收账款,预收账款) 贷:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项税额)

月末如何计提增值税啊

最后计提的时候就是在：应交税金－未交增值税这个科目里边的，等到你下月缴税的时候就作借：应交税金－未交增值税

应该设置：销项税额、进项税额、应纳税额……等子科目啊！

应缴增值税有专用账簿，里面设置好了明细账户

括号里面的就是三级科目。

关于计提增值税的问题

增值税不是计提的，一般是根据入账的进项税额和销项税额自动生成的，销项税额减进项税额，差额是正数的为应缴纳的增值税，是负数的为留抵税额，不用缴税。相关的城建税和教育费附加是根据应缴纳的增值税计提的，有应缴纳的增值税就提，没有就不提。

增值税按销售收入*适用税率计提，提多了下月少提，提少了下月多少，一般情况是不会出现多提和少提的。和增值税相关的地税也要计提。

本月份作订正：借：成本（红字）借：应交税费－增值税（进项税额）（兰字）前提是你需要将该张税票进行认证通过才行。

拿去兑换

现在还不能抵扣，辅导期过后才可以抵扣，辅导期是三个月

用存根低扣

把上月做凭证冲销，然后进行补记进项税就可以了

你把你开出发票的存根那到税务局兑换增值税票,然后再进行低扣!!!!!!!!

2月交税的时候分录不对正确的分录是：借：应交税金-未交增值税贷：银行存款-农行 3月份。。2月的处理如果不能改的话，只能调整了调整分录：借：应交税金-未交增值税贷：应交税金-已交税金

1月份时：计提借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税代：应交税金-未交增值税 2月份时：上交借：应交税金-未交增值税代：银行存款-农行

小规模纳税人用销售额*3%一般纳税人用销售额*17%=销项税（销项税-本月抵扣的进项税=本月应纳的增值税）

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