职责分离,权责分离是什么意思

结合职责 分离，如何设计库存仓位职责 分离措施？下面职责的一个重要部分就是权责分配政策。上述事件的发生是因为没有设置相互制约的职责 分离设置，没有及时发现问题，为什么需要和收银员分离核对？营业部要配合信贷管理部的理由是什么职责-1/？销售部门专注于产品销售的原因是什么。

权责分配是指企业根据自身的经营战略、生产经营特点、组织架构设置和内部控制要求，在工作分析的基础上，明确各部门或岗位的工作内容、工作职责和工作权限的过程。权责明确是现代企业制度的特征之一。在内部控制环境中，除了组织结构和人力资源政策之外，一个重要的组成部分是权责分配政策。只有权责明确，才能为内部控制的建立提供更好的组织保障。

银行对账单是银行账户的交易明细，出纳是银行日常交易的负责人。检查是否有未记入报表且与公司业务无关的交易。这个职责是对收银员的监督和制约，当然不是收银员自己能做到的。所谓现金出纳，顾名思义，就是只负责处理现金收付的出纳。出纳如果负责登记银行存款账户或者办理银行结算业务，就不能负责银行对账业务，因为这种职责很容易利用职务便利*。

我曾经在审计工作中遇到过这样的案例，希望能给你一些提示。企业的会计还负责登记银行账户，办理银行结算业务，核对银行对账单。有一天，他以支票结算的方式直接把钱转到自己的私人账户，支票存根(即企业记账联)填为企业日常客户。多年后，他以坏账的名义注销了这笔钱。上述事件的发生是因为没有设置相互制约的职责 分离设置，没有及时发现问题。

货币资金主要控制制度第一讲一、授权审批与岗位分工控制制度(一、货币资金授权审批制度货币资金授权审批制度要求:1 .明确货币资金业务审批人的审批方式、权限、程序、职责及相关控制措施。2.明确职责办理货币资金业务的范围和工作要求。3.对于重要的货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度。4.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

设计货币资金岗位分工制度的目的是不允许一个人办理货币资金业务的全过程，包括企业会计部门内部出纳岗位和会计岗位的分工，以及与货币资金运作有关的业务岗位的分工和货币资金审批中领导岗位的分工。因此，货币资金的岗位分工体系被分解为一系列岗位责任制，如企业各级领导的岗位分工、业务部门的岗位分工、管理职能部门的岗位分工以及会计部门内部出纳和会计岗位的岗位分工。

销售部是以产品销售为主要工作的部门。负责整体营销活动，确定公司的营销策略和措施，评估和监控营销工作，包括公关、销售、客服等。如果公司有新产品，销售部门会向一些消费者推广和宣传新产品。还有很重要的一点是，一个产品的销售，一定要根据市场的变化，根据市场和自身企业的关系，适当的推广给有需求的消费者。随着国内市场的疲软，越来越多的国有企业将目光投向海外市场。与跨国公司竞争时，国内外常用的手段是赊销。

: Basic职责:①建立具体的仓库存货核算方法，制定各种存货目录；②负责所有存货的明细核算，正确计价，定期对账；③检查各种库存计划的执行情况，及时反映储存情况和库存问题；④按规定进行盘点，确保账实相符，编制盘点表，认真识别盘盈、盘亏。基本要求①落实保管责任制②建立严格的存货收发计量制度③采用永续盘存制，加强对各类存货的会计控制④完善现场盘点制度⑤落实存货保险制度⑥建立存货质量管理制度⑧确定合适的存货明细账方法⑧完善存货明细账设置。

【答案】:A、B、C、D生产和库存循环中的主要职责分工包括:①采购部门独立于验收和保管部门，防止采购不合格物料；(2)仓储部门独立于生产和使用部门，防止多种物料或存货被盗；③生产计划的制定和批准相互独立，防止生产计划不合理；④成品的生产和检验相互独立，防止不合格品入库销售；⑤存货保管和会计记录相互独立，防止篡改会计记录和财产损失。