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1，急求出纳管理制度一份

公司出纳管理制度 为了规范出纳日常工作,加强资金使用的监督和管理,加速资金周转,保证资金的安全性,同时提升出纳的管理效能及服务品质,特制定出纳管理制度。 第一条 为了规范出纳日常工作,加强资金使用的监督和管理,加速资金周转,保证资金的安全性,特制订本制度。 第二条 本制度适用于本公司及其相应机构。 第三条 各相应机构必须指定专门人员负责出纳工作,出纳员的指定要符合财务相关原则。出纳员负责所有的现金、银行存款、其他货币资金的收进、支付、结存。 第四条 款项的收支,都必须取得或填制原始凭证,作为收付款项的书面证明。 第五条 出纳员必须将库存现金与银行存款分开核算。 第六条 当天现金收入必须存进银行,各机构的库存现金不得超过1000元。 第七条 各机构的货币资金应及时汇进总公司指定的银行帐号,各机构留存的货币资金不得超过10000元。 第八条 所有款项的收进都必须到得合法、有效的凭证,或开具收款收据,并据以登记现金日记帐和银行存款日记帐 第九条 出纳员必须严格遵守财务制度,凭审批手续齐全、有效的凭证支付款项,审批手续不齐全的一律不得付款。因此造成的损失由出纳员承担,并视情况给予警告、记过、记大过或开除的处分。 第十条 本制度自公布之日起严格执行。

急求出纳管理制度一份

2，出纳管理现金的方法有哪些

（1）制度管理①首先要遵守国家关于现金的管理规定；国家关于现金的管理制度主要包括：现金的使用范围；库存现金的限额；现金的存取规定等。②其次要建立企业内部的关于现金管理的制度。企业内部现金管理制度包括：专人管理制度、现金登记制度、内部审计制度。（2）预算管理以现金预算作为管理现金活动的标准。主要包括：现金收入管理、现金支出管理、现金余额管理等内容。利用预算管理能够提高企业的整体管理水平。（3）收支管理收支管理主要包括两个方面：一是加速收款，采取一些技术手段尽量使现金回收的时间缩短；二是控制现金支出，在不影响企业信誉的情况下，尽可能推迟款项的支付，利用银行存款的浮游量。
现金管理的方法： (1)制度管理 ①首先要遵守国家关于现金的管理规定; 国家关于现金的管理制度主要包括：现金的使用范围;库存现金的限额;现金的存取规定等。②其次要建立企业内部的关于现金管理的制度。 企业内部现金管理制度包括：专人管理制度、现金登记制度、内部审计制度。 (2)预算管理 以现金预算作为管理现金活动的标准。主要包括：现金收入管理、现金支出管理、现金余额管理等内容。利用预算管理能够提高企业的整体管理水平。 (3)收支管理 收支管理主要包括两个方面： 一是加速收款，采取一些技术手段尽量使现金回收的时间缩短; 二是控制现金支出，在不影响企业信誉的情况下，尽可能推迟款项的支付，利用银行存款的浮游量。

出纳管理现金的方法有哪些

3，在公司里出纳的职责是什么

出纳是绝对不能碰往来账的。 出纳人员的职责是: 出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规，出纳员具有以下职责： 1．按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，帐面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款帐与银行对帐单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。 2．根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并结出余额。 3．按照国家外汇管理和结购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。 4、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行帐户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。 5．保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。 6．保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。
出纳的职责主要是负责现金以及银行存款的收付办理.应收应付这些往来帐项是会计的事情.
应收账款和应付账款等业务，不需要出纳管理，由会计管理。

在公司里出纳的职责是什么

4，小企业出纳制度

《公司出纳员岗位责任制_规章制度》 一、每日根据审核无误的会计凭证，进行现金的收付业务：1、收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，及时退回会计改正，保证凭证准确无误。2、收付时，要当面点清，以防差错，数额大时，一定有要人复核。二、每日根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记帐及辅助记录：1、现金日记帐所载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。2、日记帐必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便损坏帐簿和撕去帐页。3、文字和数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动，必须按会计制度执行。三、负责每日营业额的追缴。按主管、经理的安排筹储现钞。四、按时发放工资、奖金，并填制有关的记帐凭证。五、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽量做到日清月结，月结盘库后作现金盘库表。六、银行帐务和支票办理：1、及时将部门收回的支票送交银行进帐。收到银行回单时，及时登记后交给会计作帐。如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票。2、每月15号前作上月“银行存款金额调节表”，认真核对清查每笔未到帐的原因，如有错帐及时更正，力争将未到帐款控制在最低限度内。3、凭领导审批的申领单方能开具支票。填写支票时，应做到时间、金额、帐号及收款人单位均正确无误，由财务部直接开出支票按审批权限办理。4、空白支票应妥善保管。开出支票后要按编号顺序进行登记。印章与支票应分别保管。七、会计凭证的汇总与管理：1、每日下午4:30开始汇总当日凭证，下班前应将汇总表及所附凭证交电脑室输机，如遇当日凭证少于15张者，可酌情推至次日汇总。2、汇总时应负责审核每张收付凭证现金或银行存款编号大、小金额是否正确。3、每月月初应将上月会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，将检查无误的会计凭证按顺序装订成册，并妥善保管。4、所有会计凭证、会计报表及有关文件设专库、专柜分门别类进行保管，并做到出入库皆有登记。
财务制度，出纳制度，很多都大同小异。给你一份参考，需要根据实际情况修改。网页链接
出纳管理制度 为了规范出纳日常工作，加强资金使用的监督和管理，加速资金周转，保证资金的安全性，特制订本制度。 本制度适用于本公司所有驻外营销机构。 各机构必须指定专门人员负责出纳工作，出纳员的指定要符合财务相关原则。出纳员负责所有的现金、银行存款、其他货币资金的收入、支付、结存。 款项的收支，都必须取得或填制原始凭证，作为收付款项的书面证明。 出纳员必须将库存现金与银行存款分开核算。 营业结束，当天现金收入必须存入银行，分公司的库存现金不得超过2000元。 分公司的货币资金应及时汇入总公司指定的银行帐号，分公司留存的货币资金不得超过50000元。 自营专卖店货币资金的管理 自营专卖店货币资金的管理必须符合收支两条线的原则。专卖店的大额支出，必须先审批后支付。 自营专卖店的营业款必须当天存入分公司指定的银行帐户，每个自营专卖店的月未不得有余额。 所有款项的收入都必须到得合法、有效的凭证，或开具收款收据，并据以登记现金日记帐和银行存款日记帐。 凭审批手续齐全、有效的凭证支付款项，审批手续不齐全的一律不得付款。否则，因此造成的损失由出纳员承担，并视情况给予警告、记过、记大过或开除的处分。 帐务处理的要求： 设置现金日记帐和银行存款日记帐，分别记录现金和银行存款的收支结存情况。日记帐采用订本式帐页。 所有的收付款凭证，需加盖“现金收（付）讫”或“转帐收（付）讫”的戳记。 每天的收付款，要进行认真的核对，及时入帐，做到日清月结。 以收付款凭证为依据，逐日逐笔序时的登记现金日记帐和银行存款日记帐。记帐要用钢笔，帐页不准撕毁、重抄，遇有改错，采用划线更正法。帐面记录严禁挖、补、刮、擦和用涂改液。 每日填写《现金日报表》和《银行存款日报表》，并将当天的收付款凭证附后，及时送交会计人员， 以便于核对并作为记帐凭证的原始凭证。 出纳人员要每日清点库存现金，并与现金日记帐余额核对，以检查帐款是否相符，每月不定期的核对银行存款余额与日记帐余额是否相符

5，怎样做好出纳岗位工作

　　出纳管理制度 　　一、出纳岗位职责 　　1、负责现金的收付，每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致，对现金的安全完整负责。 　　2、负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务，对银行存款的安全完整负责。 　　3、每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对，保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。 　　4、根据《发票管理制度》负责发票的填开与保管 ，应认真填写发票事项、金额，确保每张发票填开完整规范。 　　二、现金和银行存款的管理 　　（一）现金管理 　　1、本公司可以在下列范围内使用现金： 　　（1） 职员工资、津贴、奖金； 　　（2） 个人和专家劳务报酬； 　　（3） 出差人员必须携带的差旅费； 　　（4） 购买办公用品、日常用品等零星开支 　　（5） 总经理批准的其他开支。 　　除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 　　2、本公司日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。 　　3、财务人员支付现金，应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 　　（二）支票管理 　　1、转帐支票：由出纳保管。中心员工如若转帐付款要凭总经理批准签字交出纳，然后出纳将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，经办人在支票存根上签字备查。 　　2、现金支票：由出纳保管。中心员工如借支或大额现金付款，经总经理批准，由出纳填好现金支票，经办人在现金支票存根签字确认领取。经办人领取后请妥善保管，如丢失，后果自行承付，出纳概不负责。 　　3、支票付款须先审后付，财务印鉴章由专人分别保管，出纳领用法人章需到档案室签字申请，向总经理说明申请事由，由总经理批准后方可盖章。 　　4、出纳应当严格遵守的操作要求： 　　（1）按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定管理账户，办理存款、取款和结算。 　　（2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金； 　　（3）出纳人员每月核对银行账户，如有未达帐目，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。 　　（4）出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。 　　（5）超出限额现金要及时存入银行，确保资金安全； 　　（6）会计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。 　　三、货币资金支付业务的办理程序 　　1、支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向总经理提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明（如有）。 　　2、支付审批。总经理根据其职责、权限和相应程序、重大影响等因素对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，总经理应当拒绝批准。 　　3、支付复核。会计应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关票据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 　　4、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，经理审批，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。 　　5、差旅费报销流程： 　　（1）借款：由出差人员填写借款单，经总经理批准到出纳处审核，审核无误，出纳方可付款。 　　（2）出差人员回单位应及时整理出差票据到财务处报帐。本中心规定报销时限在一星期内。 　　（3）出差人员应如实填写报销金额，规范贴好单据，到出纳处审核，然后凭单据到总经理处签字，出纳人员根据总经理审批的金额付款或冲帐，涉及支付现金的应由报销人员签字认可金额。 　　6、其余费用应根据合理合法票据，经出纳审核，报总经理核准后，做到手续完备、严谨。出纳方能付款。 　　7、出纳支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均需总经理批准签字。出纳要严格执行领导审批制度，不得超越权限预先支付。 　　8、所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符、票据来源是否合法、日期是否合理、领款人的印鉴是否相符如有疑问必须先查询后方能支付。 　　9、支付款项应在原始凭证上由领款人签字。 　　四、出纳人员应当对出纳工作热心，遵守职业道德，爱岗敬业，公正无私，依法办事.

6，怎样做好出纳工作

出纳业务处理程序　　□ 收款程序　　出纳部门收入现金，须凭现金收入传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款，其程序为：　　1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖"收款日戳"及"分号"(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。　　2.如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记"号码牌"号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后，将"号码牌"(签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。　　3.将收款后的传票依序登记于：　　(1)现金收入帐。　　(2)现金收入日记帐后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回"号码牌"(应注意有无涂改)，凭此交付信托单或凭证等。　　□ 付款程序　　出纳部门付出现金，须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。　　1.凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。　　2.出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列"分号"(每日自第一号依序编列)依序登记于：　　(1)现金支出帐。　　(2)现金支出日记帐。　　3.在传票及附件的凭证上加盖"付款日戳"及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回"号码牌"(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后，即照付现款(包括支票)。　　4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署。　　□ 出纳事务　　(一)券币的整理：　　1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下：　　(1)各种面额的券币均应分别整理，同一面额每100张为1扎，每10扎为1捆。　　(2)每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。　　(3)同一面额未满100张的钞券，得以50张折摺封扎。　　(4)各扎各捆经收人员应加盖私章。　　(5)各种硬币，同一面额每50枚为1卷，每1000枚为1袋，各卷名袋须如盖经收人员私章。　　2.经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限，钞票一经离柜，所有封签即属无效。　　(二)其他事项：　　1.现金的提存：　　(1)往来行库的票据及现金提送，应派适当人员充任，金额较巨或认为必要时应加派人员办理。　　(2)每日营业终了时，除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外，所有款项应尽量送存行库。　　2.库存：　　(1)现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结帐后，如有经收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续，经各级主管人员核章后连同传票一并保管。　　(2)每日库存现金，须与"现金库存表"所载金额相符，如有不符时应立即报告主管，并应于当日查明不符缘由，如确属无法当日查明时，应以暂收款或暂付款科目整理，俟次日再继续调查。　　3.金库：　　(1)金库内外门应备正副钥匙各一副，内门正钥匙由出纳员负责管理使用，外门正钥匙由经理或指定副经理掌管，非两者不得启闭金库，内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后，交由经理另行保管。　　(2)因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时，经理须会同会计科长及主办出纳员启封，用后重行封存。　　4.贵重物品的保管：　　凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的金库时，应由经办人员成扎或整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条(写明交存的件数)交出纳员，出纳员点收后给保管条签章交经办员收执，发还保管物时，收回保管条注销后装订保管备查。　　5.银行存款支票簿的使用：　　(1)领用支票簿时，须由主管指派的经管员编列号码登记在"空白单据登记簿"发交经办人员签章使用。　　(2)作废的支票，须盖"作废"戳记，粘贴于该同一号码的存根上，以示慎重。　　(3)每日营业终了时，经办员应即查对当日签发的支票存根，结计金额在存根最后一张背面，与银行存款科目签发总数是否相符，同时查点尚未使用的空白张数是否相符。　　(4)用讫的支票簿(存根)，须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符，并在"空白单据登记簿"备注栏注明后，妥为保存(订为15年)。　　6.银行存款的印鉴：　　银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴(签章、职章、私章)及副署人员印鉴(会计科长、信托科长、出纳员的印章)。　　7.号码牌的使用：　　(1)"号码牌"本身并非付款凭证，仅为经办员方便认识交付客户的标记，主管应指派经管员负责分发、收回及查对。　　(2)经管员发给号码牌时，应编列号码登记在"空白单据登记簿"，由经办员签章领用，营业终了后，各经办员应将当日使用后收回部分及未使用部分分别整理后，交还经管员集中保管，使用后收回部分保管一个月后烧毁。　　(3)经办员签发"号码牌"予顾客时，应在其正面与收入或支出传票加盖骑缝私章并盖日期戳记，收回"号码牌"时，应对骑缝图章详加核对以防仿造假冒，收回后并应即予以注销。　　(4)"号码簿"隔日无效，当日营业终了后，如客户未取款项时，经办员应向主办科长报告并填制(货)暂收款项传票入帐，日后客户持单前来取款明须查明缘由报告主管认可后，填制(借)暂收款项传票办理付款。"号码牌"经管员应将其号码登记备查。　　(5)号码牌如有遗失时，应按下列各点办理：　　顾客遗失时，应查明其交易性质、金额等详情，如认为无疑义应请顾客书面作废，经主管核准后照付款项，但如认为必要时应请觅具妥保后始予付款。　　公司内部经办员或经管员遗失时应报请主管查明其遗失原由，倘因遗失而发生事故时，应由该经办员或经管员负一切责任。　　以上两种情形发生时，并应通知经管员将其号码登记备查。　　(6)"号码牌"应以各种不同颜色印制，经管同分发使用时应逐日以不同的颜色分发，以防仿制或假冒。　　□ 票据的处理　　(一)收受票据应注意事项：　　1.凡与业务无关的票据不得收受。　　2.如非本人票据应请客户亲自背书，如属指名票据应请抬头人加盖印章。　　3.收受的票据面额较应缴纳款项为多时，在未兑现以前不得找还，其差额应俟兑现以"暂收款项"科目处理后退还。　　4.营业部门各经办员(包括外勤职员及出纳员)收到票据时，应立即在票据左上角画横线二道，并在收入传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及到期日。　　(二)收受本埠即期票据的处理：　　1.凡出纳员收入本埠即期的票据，应即日提出交换并在收入会票摘要栏加盖"一交"、"二交"戳记，如当日不及交换者，应在收入传票摘要栏加盖"交换"戳记，以使经办员作为填注有关帐簿的依据，以杜流弊。　　2.出纳员收入的票据提出兑现或经交换被退票时，应查验该票据是否由本公司提出，退票理由是否充足，经验明确实后，应立即联络经办员以最迅速的方法，通知顾客前来办理退票手续。　　3.出纳员收受的即期票据，应立即登记在"票据明细表"并在存入行存时加以注明行库类别，以于必要时与行库对帐。　　(三)应收票据的处理：　　1.出纳收受应收票据时，应按到期日顺序妥为保管票据(外埠的票据应分开保管及时提出代收)，并根据应收票据明细表，按到期日分别列在"应收票据备查簿"，所保管的票据张数，金额应与应收票据备查簿的记载相符。　　2.应收票据到期，出纳应检出该日期票据与"应收票备查簿"的记载核对无误后存入行库。　　3.顾客要求调换或领回公司保管中的票据时，除以现金抵换外应以书面申请为原则，主管准许调换时，出纳应于"应收票据备查簿"变更该笔记载，并应请主管盖章证明。　　出纳业务处理程序　　□ 收款程序　　出纳部门收入现金，须凭现金收入传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款，其程序为：　　1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖"收款日戳"及"分号"(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。　　2.如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记"号码牌"号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后，将"号码牌"(签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。　　3.将收款后的传票依序登记于：　　(1)现金收入帐。　　(2)现金收入日记帐后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回"号码牌"(应注意有无涂改)，凭此交付信托单或凭证等。　　□ 付款程序　　出纳部门付出现金，须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。　　1.凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。　　2.出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列"分号"(每日自第一号依序编列)依序登记于：　　(1)现金支出帐。　　(2)现金支出日记帐。　　3.在传票及附件的凭证上加盖"付款日戳"及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回"号码牌"(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后，即照付现款(包括支票)。　　4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署。　　□ 出纳事务　　(一)券币的整理：　　1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下：　　(1)各种面额的券币均应分别整理，同一面额每100张为1扎，每10扎为1捆。　　(2)每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。　　(3)同一面额未满100张的钞券，得以50张折摺封扎。　　(4)各扎各捆经收人员应加盖私章。　　(5)各种硬币，同一面额每50枚为1卷，每1000枚为1袋，各卷名袋须如盖经收人员私章。　　2.经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限，钞票一经离柜，所有封签即属无效。　　(二)其他事项：　　1.现金的提存：　　(1)往来行库的票据及现金提送，应派适当人员充任，金额较巨或认为必要时应加派人员办理。　　(2)每日营业终了时，除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外，所有款项应尽量送存行库。　　2.库存：　　(1)现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结帐后，如有经收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续，经各级主管人员核章后连同传票一并保管。　　(2)每日库存现金，须与"现金库存表"所载金额相符，如有不符时应立即报告主管，并应于当日查明不符缘由，如确属无法当日查明时，应以暂收款或暂付款科目整理，俟次日再继续调查。　　3.金库：　　(1)金库内外门应备正副钥匙各一副，内门正钥匙由出纳员负责管理使用，外门正钥匙由经理或指定副经理掌管，非两者不得启闭金库，内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后，交由经理另行保管。　　(2)因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时，经理须会同会计科长及主办出纳员启封，用后重行封存。　　4.贵重物品的保管：　　凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的金库时，应由经办人员成扎或整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条(写明交存的件数)交出纳员，出纳员点收后给保管条签章交经办员收执，发还保管物时，收回保管条注销后装订保管备查。　　5.银行存款支票簿的使用：　　(1)领用支票簿时，须由主管指派的经管员编列号码登记在"空白单据登记簿"发交经办人员签章使用。　　(2)作废的支票，须盖"作废"戳记，粘贴于该同一号码的存根上，以示慎重。　　(3)每日营业终了时，经办员应即查对当日签发的支票存根，结计金额在存根最后一张背面，与银行存款科目签发总数是否相符，同时查点尚未使用的空白张数是否相符。　　(4)用讫的支票簿(存根)，须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符，并在"空白单据登记簿"备注栏注明后，妥为保存(订为15年)。　　6.银行存款的印鉴：　　银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴(签章、职章、私章)及副署人员印鉴(会计科长、信托科长、出纳员的印章)。　　7.号码牌的使用：　　(1)"号码牌"本身并非付款凭证，仅为经办员方便认识交付客户的标记，主管应指派经管员负责分发、收回及查对。　　(2)经管员发给号码牌时，应编列号码登记在"空白单据登记簿"，由经办员签章领用，营业终了后，各经办员应将当日使用后收回部分及未使用部分分别整理后，交还经管员集中保管，使用后收回部分保管一个月后烧毁。　　(3)经办员签发"号码牌"予顾客时，应在其正面与收入或支出传票加盖骑缝私章并盖日期戳记，收回"号码牌"时，应对骑缝图章详加核对以防仿造假冒，收回后并应即予以注销。　　(4)"号码簿"隔日无效，当日营业终了后，如客户未取款项时，经办员应向主办科长报告并填制(货)暂收款项传票入帐，日后客户持单前来取款明须查明缘由报告主管认可后，填制(借)暂收款项传票办理付款。"号码牌"经管员应将其号码登记备查。　　(5)号码牌如有遗失时，应按下列各点办理：　　顾客遗失时，应查明其交易性质、金额等详情，如认为无疑义应请顾客书面作废，经主管核准后照付款项，但如认为必要时应请觅具妥保后始予付款。　　公司内部经办员或经管员遗失时应报请主管查明其遗失原由，倘因遗失而发生事故时，应由该经办员或经管员负一切责任。　　以上两种情形发生时，并应通知经管员将其号码登记备查。　　(6)"号码牌"应以各种不同颜色印制，经管同分发使用时应逐日以不同的颜色分发，以防仿制或假冒。　　□ 票据的处理　　(一)收受票据应注意事项：　　1.凡与业务无关的票据不得收受。　　2.如非本人票据应请客户亲自背书，如属指名票据应请抬头人加盖印章。　　3.收受的票据面额较应缴纳款项为多时，在未兑现以前不得找还，其差额应俟兑现以"暂收款项"科目处理后退还。　　4.营业部门各经办员(包括外勤职员及出纳员)收到票据时，应立即在票据左上角画横线二道，并在收入传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及到期日。　　(二)收受本埠即期票据的处理：　　1.凡出纳员收入本埠即期的票据，应即日提出交换并在收入会票摘要栏加盖"一交"、"二交"戳记，如当日不及交换者，应在收入传票摘要栏加盖"交换"戳记，以使经办员作为填注有关帐簿的依据，以杜流弊。　　2.出纳员收入的票据提出兑现或经交换被退票时，应查验该票据是否由本公司提出，退票理由是否充足，经验明确实后，应立即联络经办员以最迅速的方法，通知顾客前来办理退票手续。　　3.出纳员收受的即期票据，应立即登记在"票据明细表"并在存入行存时加以注明行库类别，以于必要时与行库对帐。　　(三)应收票据的处理：　　1.出纳收受应收票据时，应按到期日顺序妥为保管票据(外埠的票据应分开保管及时提出代收)，并根据应收票据明细表，按到期日分别列在"应收票据备查簿"，所保管的票据张数，金额应与应收票据备查簿的记载相符。　　2.应收票据到期，出纳应检出该日期票据与"应收票备查簿"的记载核对无误后存入行库。　　3.顾客要求调换或领回公司保管中的票据时，除以现金抵换外应以书面申请为原则，主管准许调换时，出纳应于"应收票据备查簿"变更该笔记载，并应请主管盖章证明。　　出纳工作流程　　--------------------------------------------------------------------------------　　出纳的工作：　　一、办理银行存款和现金领取。　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。　　三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。　　四、负责报销差旅费的工作。　　1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。　　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。　　五、员工工资的发放。　　出纳工作细则：　　工作事项及审验等程序　　失误防范及纠正程序　　现金收付　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。　　若收到假币予以没收，由责任人负责。　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。　　多付或少付金额，由责任人负责。　　3、把每日收到的现金送到银行。　　不得“坐支”。　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符　　做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。　　5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。　　特殊情况需审批。　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。　　若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。　　银行账处理　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。　　每日下班之前填制结报单。　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。　　4、公司账务章平时由出纳保管。　　每日下班后账务章交总经理处。　　报销审核　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。　　若无，应补。　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。　　若有，问明原因或不予报销。　　3、正规发票是否与收据混贴。　　若有，应分开贴。　　4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。　　若超过，应重填。　　5、大、小金额是否相符。　　若不相符，应更正重填。　　6、报销内容是否属合理的报销。　　若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。　　7、支付证明单上是否有总经理签字。　　若无，不予报销。
我的个人见解是如下: 一.学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的水平。 二.出纳工作需要很强的操作技巧,如电脑等。 三.做好出纳工作要有严谨细致的工作作风和职业道德。 四.出纳人员要有较强的安全意识，现金、票据等，维护公司的利益不受到损失。 五.出纳人员必须具备良好的职业道德修养，精业、敬业。 最后就是.做出纳一定要 细心，仔细，多做点记录，每天把现金盘点正确，这样到月底都轻松！多备几本本子，或在电脑上记录好，把现金收入和支出都记录好，发票凭证及时整理做好，就可以了啊！一两个月下来，就熟了，不用太担心，心细关键！ 出纳工作是一种账实兼管的工作。 实：主要是现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作。现金和有价证券放在出纳的保险柜中保管；银行存款，由出纳办理收支结算手续．除了出纳，其他财会人员是管账不管钱，管账不管物的. 账：出纳核算也是一种特殊的明细核算。它要求分别按照现金和银行存款设置日记账，银行存款还要按照存人的不同户头分别设置日记账，逐笔序时地进行明细核算。“现金日记账”要每天结出余额，并与库存数进行核对；“银行存款日记账”也要在月内多次结出余额，与开户银行进行核对。月末都必须按规定进行结账。月内还要多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账进行核对。 出纳员的工作一般有以下内容： 一、收货款及其他次要业务收入 二、支付货款，支付借款，报销公司日常费用， 三、到银行进行结算，如取现金，结算转账支票等（出纳保管的帐有现金日记帐和银行日记帐。月底记着要和会计的总账对现金帐、银行帐的余额。 出纳职责 一、 严格按照国家有关现金和银行结算制度的规定，办理现金收支和银行结算业务，严禁公款私存； 二、 根据收付凭据，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐； 三、保管结存现金和各种有价证卷，保证帐票相符； 四、各项现金收入要当日送存本单位帐户； 五、保管有关印章和空白支票，专设空白支票登记簿，认真办理领用和注销手续，印章必须两人保管。
第一天， 汤和水果。除了香蕉外，其他水果都可以吃，不过甜瓜和西瓜要少吃，因其所含热量比其它瓜果多。第一天只能喝汤和吃水果。如果喝茶、咖啡和果汁，请不要加牛奶和糖。 第二天， 汤和蔬菜。第二天除了喝汤外，可以吃所有的蔬菜，不限量，而且最好选择新鲜的蔬菜。不要吃豆类和玉米。中午可以吃点烤土豆。请记住：不能吃任何水果，要多喝水。 第三天， 汤、水果和蔬菜。这一天不能吃烤土豆，汤、水果和蔬菜可以随便吃，册时要多喝水。如果前三天都能严格遵照饮食规定，即可减重2-3公斤。 第四天， 汤、水果、蔬菜、牛奶和香蕉。除了随便喝汤及进食水果和蔬菜外，还可以进食1杯牛奶和3个香蕉。切记：喝的牛奶不能超过汤的量。 第五天， 汤、牛肉和西红柿。除喝汤外，可以吃些西红柿、牛肉。牛肉可以吃200克，西红柿果生吃，不限量。这一天要求喝6-8杯水，只喝一次汤就可以了。 第六天， 牛肉和叶类蔬菜。牛肉和蔬菜随便吃，还可以吃两块牛排，但不能吃烤土豆。除喝一次汤外，一定要多喝水。 第七天， 米饭、果汁、蔬菜和汤。可以吃点米饭和蔬菜，喝些不加糖的果汁，多喝水。蔬菜可以用葱炒着吃。
最重要的一点就是你的现金和银行帐要和实际吻合，然后对现金的管理，以及现金支票银行的票据要会开，会转报销费用时，还要有关领导签字，现金支票转帐支票也要相关人员签字等

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