出纳实务，出纳实务操作包括哪些内容

本文目录一览

1，出纳实务操作包括哪些内容
2，出纳实务业务员出差要从出纳那里拿钱出纳应该如何做
3，什么叫出纳岗位实务
4，关于出纳的工作实务
5，出纳实务工作的要点都有哪些亲们能给列举一下吗
6，企业出纳实务到底指的是什么

1，出纳实务操作包括哪些内容

一般出纳工作内容包括：现金收付、;办理银行票据收付结算，登记日记账，有的公司出纳要做工资表和工资发放，开具发票，月末核对银行存款和现金余额，做银行存款余额调节表等。

出纳实务操作包括哪些内容

2，出纳实务业务员出差要从出纳那里拿钱出纳应该如何做

有的公司有费用申请单，业务员领了钱，在账上做成业务员的个人欠款；没有申请单的，请业务员自己写个申请或是借条，最好在条上注明借款的用途，要领导签字，你就可以付了。付其现金或现金支票都可以，本人比较提倡付业务员现金。

出纳实务业务员出差要从出纳那里拿钱出纳应该如何做

3，什么叫出纳岗位实务

在市场经济条件下，货币资金渗透于社会经济生活的各个领域，任何单位的经济活动都是以货币为交换手段来实现的，都必须通过出纳进行现金和银行存款的收支活动来完成。出纳工作是企事业单位经济工作和会计核算的前哨阵地，出纳人员是各单位的管家。出纳人员要当好企事业单位的管家，必须掌握必要的出纳知识和具备出纳技能，熟练处理现金和银行存款的收、付、存业务，确保企事业单位货币资金的安全、完整。

什么叫出纳岗位实务

4，关于出纳的工作实务

我们是一般会计编制记账凭证，然后涉及到现今和银行存款的出纳就记在现金日记账和银行存款日记账上，出纳记完了再给会计，到月末时一起订起来。

1. 认真执行现金管理制度和银行结算办法，按规定使用现金结算和通过银行转账结算。2. 严格执行库存现金限额，本公司现金限额为rmb1000元，超过库存限额部分收入的现金，必须及时送存银行。不得私自坐支现金，不得以白条抵冲现金。3. 严格审核各类转账结算手续和凭单，按照有关规定办理收支业务，做到合法准确，手续完备，单证齐全。4. 建立、健全现金日记帐、银行存款日记帐。严格审核现金收付凭证，转账结算凭证，按笔顺时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，保证账证相符，账款相符，账账相符。发现差错及时查清更正；银行存款必须每周编制存款余额调节表，与相关的开户行对账。5. 严格执行支票管理制度，对支票收、领建立登记簿，使用时必须按规定填写支票领取单。6. 严格执行银行结算办法的相关规定，不得以出租，出借和抵押等形式向他人提供结算账户。7. 每月月末，将已经登记现金和银行存款日记账的各种收支单据，编制现金（银行存款）收支单据交接表，由财会部门和出纳员双方核对无误后，办理交接手续。8. 配合财会部门对应收账款的清算工作。9. 辅助财务部门进行工资及福利计算，费用统计分析。10.协助总会计师编制每日资金流量表，银行存款调节表。11.负责妥善保管现金，有价证券，债券，空白支票和收据，做好有关单据，账册，报表等会计资料的整理和归档工作。12.完成财会部门临时交办的其他工作。

出纳将原始凭证黏贴报销单，交由相关人员进行领导审批报销，然后进行现金日记账或者银行日记账登记。登记完了交由会计保管，会计再进行编制记账凭证（也可以出纳编制完了再交给会计，只要你会编制，会计也同意你编制，正规的应该会计编制。）。

5，出纳实务工作的要点都有哪些亲们能给列举一下吗

出纳岗工作流程：　　（一）现金收付　　01、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证　　02、付现　　（1）费用报销　　审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核　　（2）人工费、福利费发放　　凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证　　03、现金存取及保管　　每天上午按用款计划开具现金支票（或凭银行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30将库存现金余额送存银行　　04、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。　　（二）银行存款收付　　01、银收　　（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计　　（2）其他项目收款　　收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位　　（3）贷款　　收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位　　02、银付　　（1）日常性业务款项　　根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章—→登记单据传递登记本—→传相关岗位制证　　——→材料核算岗（材料采购）　　——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）　　——→管理费用岗（管理部门用款）　　——→销售费用岗（销售部门用款）　　——→工资福利岗（工资兑现、福利）　　——→及固定资产岗（XX部门费用、固定资产购建）　　（2）打卡工资　　根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送XX银行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗　　凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗　　（3）还贷及银行结算　　收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗　　（4）交税　　①完税　　收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单　　② 进税卡凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证　　③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证　　（5）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。　　(6)、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。　　(7)、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。　　（三）工作要求　　1、熟悉公司各类财务管理制度。　　2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。　　3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。　　4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。　　5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。　　6、树立良好的窗口形象。

6，企业出纳实务到底指的是什么

内容提要　　在市场经济条件下，货币资金渗透于社会经济生活的各个领域，任何单位的经济活动都是以货币为交换手段来实现的，都必须通过出纳进行现金和银行存款的收支活动来完成。出纳工作是企事业单位经济工作和会计核算的前哨阵地，出纳人员是各单位的管家。　　出纳人员要当好企事业单位的管家，必须掌握必要的出纳知识和具备出纳技能，熟练处理现金和银行存款的收、付、存业务，确保企事业单位货币资金的安全、完整。　　2005年以来，中国人民银行发布并实施了新版的票据和结算凭证：第五套人民币2005年版正式流通；2006年财政部发布了最新的《企业会计准则》和《企业财务通则》；同时税收法规、现金管理制度等都进行了改革。新的形势要求出纳人员具备新的知识、新的思维和新的技能。[编辑本段]目录　　第一章出纳与出纳工作　　一、出纳的意义　　二、出纳工作的对象和特点　　三、出纳工作的内容及核算方法　　四-出纳人员的基本素质　　五、出纳机构的设置与出纳人员配备　　六、出纳的工作流程　　第二章出纳的基本技能　　一、人民币真假识别技能　　二、点钞技术　　三、数字的书写技能与计算技能　　四、填制和审核出纳凭证的基本技能　　五、出纳账的设置与核算技能　　六、出纳发生错误时的查找和更正技能　　七、出纳的保管技能　　八、办理银行票据和结算凭证的技能　　第三章发票管理实务　　一、发票的种类　　二、发票的领购　　三、发票的使用与保管　　四、发票的领取与填开　　五、发票的缴销　　第四章现金管理实务　　一、国家现金管理的基本规定　　二、单位内部现金控制的基本内容　　三、现金出纳凭证与账簿　　四、现金收付业务处理　　五、现金结算实务　　第五章银行存款管理实务　　一、银行存款管理的基本内容　　二、银行存款账户的管理　　三、银行存款核算实务　　四、银行借款办理实务　　第六章银行支付结算实务　　一、银行支付结算办法的基本内容　　二、银行汇票结算方式　　三、商业汇票结算方式　　四、银行本票结算方式　　五、支票结算方式　　六、信用卡结算方式　　七、汇兑结算方式　　八、托收承付结算方式　　九、委托收款结算方式　　第七章出纳办税基本知识　　一、企业纳税基本知识　　二、与企业关系密切的常见税种及分类　　三、办理税务登记　　四、纳税申报　　五、税款缴纳　　第八章票据和结算凭证式样　　一、银行汇票及相关凭证式样　　……

做好出纳工作并不是一件很容易的事，它要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。（1）政策水平。不以规矩，不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多，如《会计法》及各种会计制度，现金管理制度及银行结算制度，《会计基础工作规范》，成本管理条例及费用报销额度，税收管理制度及发票管理办法，还有本单位自己的财务管理规定等等。这些法规、制度如果不熟悉、不掌握，是绝对做不好出纳工作的。所以，要做好出纳工作的第一件大事就是学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度，明白了自己哪些该干，哪些不该干，哪些该抵制，工作起来就会得心应手，就不会犯错误。（2）业务技能。“台上一分钟，台下十年功。”这对出纳工作来说是十分适用的。出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。出纳的数字运算往往在结算过程中进行，要按计算结果当场开出票据或收付现金，速度要快，又不能出错。这和事后的账目计算有着很大的区别。账目计算错了可以按规定方法更改，但钱算错了就不一定说得清楚，不一定能“改”得过来了。所以说出纳人员要有很强的数字运算能力，不管你用计算机、算盘、计算器，还是别的什么运算器，都必须具备较快的速度和非常高的准确性。在快和准的关系上，作为出纳员，要把准确放在第一位，要准中求快。提高出纳业务技术水平关键在手上，打算盘、用电脑、开票据、都离不开手。而要提高手的功夫，关键又在勤，勤能生巧，巧自勤来。有了勤，就一定能达到出纳技术操作上的理想境界。另外，还要苦练汉字、阿拉伯数字，提高写作概括能力，使人见其字如见其人，一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作能力。（3）工作作风。要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风，概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰；有条不紊就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱；严谨细致就是认真仔细，做到收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错；沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。（4）安全意识。现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制；也要有对外的保安措施，从办公用房的建造，门、屉、柜的锁具配置，到保险柜密码的管理，都要符合保安的要求。出纳人员既要密切配合保安部门的工作，更要增强自身的保安意识，学习保安知识，把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。

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