生产企业出口退，生产企业的出口退税办理退税率多少

本文目录一览

1，生产企业的出口退税办理退税率多少
2，生产企业出口退税实务如何操作
3，生产型企业如何出口退税
4，生产企业申请出口退税需要哪些程序及资料求解答
5，生产企业出口退税操作流程是什么
6，生产企业出口退税账务处理

1，生产企业的出口退税办理退税率多少

生产企业出口货物增值税办理免、抵退税的业务流程：1、向商务主管部门进出口经营权；2、取得一般纳税人资格；3、向税务机关奶管部门办理出口退（免）税开业认定；4、报关出口；5、进行纳税（预免抵）申报；6、出口货物报送单（出口退税专用）；7、作出口销售收入；8、收汇核销；9、单证齐全申报免、抵退税；10、开具收入退还书、免抵税款调库通知书；11、取得退税款。退税率要看你是报关出口的什么商品，类别不同税率也不同。

生产企业的出口退税办理退税率多少

2，生产企业出口退税实务如何操作

生产企业出口退税步骤： 1）持“变更后的营业执照”， “组织机构代码证书”“税务登记证书”“对外贸易经营者备案登记表”、“进出口收发货人海关注册登记证书”到所在地外税局办理出口退税认定手续，取得“出口退税认定表”（其中有生产企业的退税代码）; 2) 购买并安装“出口退税申报软件”； 3）从货代公司取得“出口货物报关单收汇核销联”“出口货物报关单出口退税联”，“出口收汇核销单”，到外汇管理局进行外汇核销后，在“出口收汇核销单”中的“出口退税专用联”中加注“已核销”； 4）开具“出口商品专用发票” 5）在出口退税申报系统中，根据出口货物报关单，输入基础数据，系统自动生成“生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总表”，“生产企业出口货物退税明细申报表”，“生产企业出口货物免税明细申报表”，“生产企业增值税纳税情况汇总表”。打印这些报表，还需导出电子数据到U盘。 6）持4）-5）资料包括纸质资料和电子数据到所在地外税局办理退税手续。

生产企业出口退税实务如何操作

3，生产型企业如何出口退税

我也是出口退税的新手，我给楼主说说的理解，我们公司也是刚刚出口，我们这边没人懂，但我是税务，没办法，我自己摸索总结的，你参考下 首先你新办进出口权，不知道有没有去办理出口退税资格认定，这个是所有申报环节的第一关，如果没有去认定，建议你们尽快去认定，否则无法进行退税申报。 如果你们自己出口，因为你公司是生产性企业，所以按规定实行免抵退政策，出口环节免税，与出口货物对应的进项可以抵减内销应纳增值税额。那么你的问答案便是： 出口发票参照你的报关单品名数量一一对应开具，发票出口退税联留作出口退税申报及凭证留底备案。其他联次参照增值税专用发票，比如企业记账使用附联，办理出口退税使用税务联，购买发票使用存根联，其他联次是具体情况而定。 2.如果你们是出口退税主体，就是出口是你们以你们自己公司的名义的话，你的出口发票由不得你选择，你报关单是成品还是辅料就意味着你出口发票怎么去开具，出口发票必须与报关单品名数量一致，否则不予退税。

生产型企业如何出口退税

4，生产企业申请出口退税需要哪些程序及资料求解答

1、资料目录； 2、疑点挑过审核表（企业名称、所属月份、表下方经办人要填写齐全、公章盖在左下方，表中内容可以不填）；（此表在有负数冲减、修改报关单号或核销单号时用）。 3、本月汇总表（公章、经办人、财务负责人、企业负责人、日期必须填写齐全）； 4、本月增值税纳税申报表主表、附表二、税票复印件； 5、生产企业免抵退税调整说明（申报年月、企业名称、所属月份、经办人、负责人、公章必须齐全）；[此说明在汇总表有差额时或调整差额时用]。 6、上月有单证收齐的汇总表复印件；（上月没有收齐的汇总表此处不附） 7、本月明细表（出口货物明细表、单证收齐明细表、免税证明） 8、单证收齐每一笔对应的发票和报关单，装订顺序必须与申报表顺序一致 9、手册登记申报表后附海关手册、加工贸易批准证复印件 10、进口料件申报明细表后面附上进口报关单复印件； 11、手册核销申报表后面应附海关结案通知书、边角余料补征进口增值税税票复印件、进口报关单（注明边角余料转内销）复印件、海关手册复印件、加工贸易批准证复印件、本手册所有料件进口报关单复印件和出口报关单复印件； 12、出口销售明细帐登记表 13、上月无单证收齐时应附以前月份表的原件，每月的顺序总是：汇总表、增值税纳税申报表和附表二、明细表、上次申报过的有单证收齐的月份要附汇总表的复印件（汇总表的复印件应附在次月的纳税申报表的后面）。

5，生产企业出口退税操作流程是什么

1.税款的退还,税务局得到出口退税的批复之后，将数据上传到税网，同时系统自动发送电子邮件,生产企业点击某条批复的数据，显示注意事项,点击“下一步”，会显示“生产企业出口货物税收退还申请书”的内容，企业应仔细核对开户行与账号否准确，打印3份,报关员考试根据注意事项的相关内容，在打印出的表单中盖章，交到退税部门，由退税机关办理退库;2.查看退税最新通知和最新政策登录出口退税网，点击通知公告，可以查看退税发布的最新通知,点击最新政策，可以查看财政部和国家税务总局发布的相关出口退税政策规定生产企业如有问题，还可以通过电子邮件功能，给退税部门或税务公司发送邮件,另外，可以通过在线交流论坛，讨论相关出口退税中遇到的问题。知识延伸:1.退税是指国家按规定对纳税人已纳税款的退还，即国家为鼓励纳税人从事或扩大某种经济活动而给予的税款退还;2.通常包括出口退税、再投资退税、复出口退税、溢征退税等多种形式;3.2008年国际金融危机以来，我国大幅提高出口退税率。优惠退税是税收支出的一种形式。

1、出口企业依税法规定自行或委托代理人按月将其出口退税申报资料,送至主管税务机关初审,并报市外经委稽核,据以向市进出口税收管理分局退税窗口申报退税; 2、退税机关接单人员对出口企业申报资料进行复审; 3、对外贸出口企业,退税机关录入人员将各种退税资料录入电脑。经对审后,将有关资料转机审人员,机审人员通过计算机审核,并根据机审结果计算应退税额填制审批单,报领导审批; 4、对出口生产企业,在未经实行电子化管理前,由经办人员采用人工审核的方法计算退税额,填制审批单,报领导审批; 5、出口退税单证的办理,由出口企业填写无误后,交市进出口税收管理分局退税单正办理窗口,经分局审核后交出口企业; 外资企业办理采购国产设备退税证所需资料: 1. 营业执照副本及其工商局复印件; 2. 中华人民共和国外商企业批准证及其复印件; 3. 税务登记证副本及其复印件; 4. 银行基本帐户及其复印件; 5. 有关银行证明的退税专用帐户及其复印件; 6. 海关代码证明及其正反复印件; 7. 企业盖章的办税员聘书及其复印件。

6，生产企业出口退税账务处理

原发布者:阳荣辉生产企业出口退税计算及账务处理一、计算方法（一）当期应纳税额的计算当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额-（当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额）（二）免抵退税额的计算免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额免抵退税额抵减额＝免税购进原材料价格×出口货物退税率进料加工免税进口料件的组成计税价格＝货物到岸价＋海关实征关税和消费税（三）当期应退税额和免抵税额的计算1、如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期期末留抵税额当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额2、如当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期免抵退税额当期免抵税额＝0当期期末留抵税额根据当期《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”确定。（四）免抵退税不得免征和抵扣税额的计算免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征税率－出口货物退税率）二、分录架构不予免征和抵扣税额　　借：主营业务成本（出口销售额（　　借：银行存款　　　10

那就要开出口发票的啊还要办出口退税的啊，

关于出口销售的计算问题首先:我们要知道出口销售是一种受国家鼓励的行为,国家对于出口的企业有诸多的优惠待遇,那么作为企业的会计应该学会怎么精心策划为企业的老板获得更多的利益,在这里我做为一个出口企业会计来试着简单的分析一下. 一、我们要知道出口就意味着有外币的收入，这对国家来说一个企业特别是作为一个民族的本土企业，它的外币收入本身是没有用的（特别是在中国，外币是不可以直接用于消费的）。那么企业要生存，它要继续的发展就必需将收入的外币换成本国货币来使用，在兑换的过程中，作为国家来说，她的外汇储备增加了，所以不管是世界是哪个国家，只要她是主权国家，只要她还是一个健康的，有着发展可能的，拥有完善的经济制度的国家，或多或少都存在或是潜在着对出口企业进行各种不同类型，不同方式的奖励政策。她们一方面用各种类型的防御手段打击它国的企业，一方面用财政手段鼓励本国的企业。而在我国现行的最有影响力的，最长见的优惠政策就是出口退税。就实质上来说出口退税已经变成了我国企业对外贸易的一种可以说是企业生存的重要途径之一。二、在我国现行的规定中对企业出口退税的算法有明确的规定，在这里我试着有一个简单的例子来说明一下：假定企业A2001年10月成立，2002年5月开始第一次的出口业务，2002年4月已经取得所有的海关相关手续，同年4月通过一般纳税人的鉴定，企业纳税信用登记的为C类企业，那么我们可以这样理解该企业有出口退税的资格，应该在5月开始出口业务之前进行出口退税的登记。好，我们现在已经假定该企业完成了所有的前置手续。让我们为该企业的出口销售来做笔分录吧；借银行存款—外币帐户 XXXX元*当时的中间价（中间汇率，可以去中国货币网查找）其他应收款(应收帐款)—外币帐户 XXXX元*当时的中间价（这个一般是指企业在押汇中银行的预扣费用）财务费用—汇兑损失 XXXX元*当时的中间价（这个一般是指当时押汇银行的汇率和中间价之间的差额）财务费用—手续费 XXXX元*当时的中间价（这个一般是指当时银行扣的邮电费之类的杂费）贷：主营业务收入 XXXX元（这个是指企业填开的出口专用发票上面注明的销售收入）好了，现在就该笔出口业务的会计帐面我们已经处理好了，下面让我们来处理下出纳这边的业务;前文已经说了,在中国，外币是不可以直接用于消费的,那么事毕要把它兑换成人民币这样就有了: 借银行存款—人民币帐户 XXXX元*当时的卖出价（中间汇率，可以去中国货币网查找）财务费用—汇兑损失 XXXX元*当时的中间价（这个一般是指当时押汇是银行的卖出价和中间价之间的差额）贷银行存款—外币帐户 XXXX元*当时的中间价（中间汇率，可以去中国货币网查找）然后再把人民币帐户的钱转到基本户头.OK到现在为止我们的这一笔出口业务就做好了. 接下来假定我们本月就这笔业务,要去税务机关做申报了,那该怎么办呢?按照有关部门规定,现在的出口业务一律以FOB价计算出口退税.什么是FOB价呢?在国际上面有通用的准则,我们国内也是一样的,那就是以买卖双方所商定的价格扣掉该业务发生的所有国外运费(一般就是指海运费)的余额为卖方实际的销售收入. 现在在浙江省内(其他地方我不知道,因为我只在省内接单做事的)直接以报关单上的货币总价(右边那栏,和海关编码,重量什么的写在一起的)为FOB价来做销售收入.由此而来我们可以得出:一笔完整的出口销售在会计处理上是要扣除运费的(其实在现实中也是一样的).好那么我们现在可以把余下的分录做下去了:借:营业费用国外运费红字XXX元(外币* 中间汇率) 贷:主营业务收入红字 XXXX元最后我们还应该按照有关规定计算出不得抵扣税额和当月的可退税额.这里我要说明一下的是,可退税额大家都知道,就是指国家规定的退税率.而不得抵扣税额呢,又叫进项转出,我们可以这样理解:就是说,该产品做内销的话该交纳的税率减去退税税率之差.该分录的说法现在实际当中有两种做法; 第一种:复杂性,在计算出不得抵扣税额和当月的可退税额之后做以下分录:借主营业务成本_进项转出 XXX元应交税金—出口抵内销 XXXX元贷应交税金—出口退税 XXXX元应交税金—进项转出 XXXX元然后在受到国家税务局的出口退税当月申报批复之后做借：应收出口退税 XXXX元（在会计科目上是没有应收出口退税这个科目，我们可以把应收补贴款这个科目拿来使用）贷：应交税金—出口退税转出XXXX元如果发生免抵的话则做：借应交税金—出口抵内销 XXXX元贷应交税金—进项转出 XXXX元大家可以看出其实这种做法最大的缺点就是烦，实在是烦，最初的出口抵内销出口退税这两个科目实际上没有多大的作用。最后发生免抵时候会计科目不清楚，除了做帐的会计换了个人是怎么也看不清楚什么是什么。但是会计上最重要的是要将每一笔数字交代清楚，明白，上面的做法是烦了点但是，每一笔钱怎么来的，怎么去的，怎么消失的都很明白。特别是年终清算，对对帐面就知道还有多少没退税，一年多少免抵，这种做法是完全为了年终清算考虑的。第二种：简单扼要。在计算出不得抵扣税额和当月的可退税额之后做以下分录:借主营业务成本_进项转出 XXX元贷：应交税金—进项转出 XXXX元然后在受到国家税务局的出口退税当月申报批复之后做借：应收出口退税 XXXX元贷：应交税金—出口退税转出XXXX元如果发生免抵的话则做：借应交税金—出口抵内销 XXXX元贷应交税金—出口退税 XXXX元 OK，大家可以发现这种做法最大的好处就是一目了然，简单扼要，所有人都看的懂，但是。大家要注意一点，这种做法不利于清算，一旦到了年底，今年一共多少出口退税，应退多少，还差多少，自己也不知道，所以如果是出口业务量不多，笔数少，易查找我推荐用第二种，要是业务量大调整帐目频繁的企业我觉得还是第一种比较好。虽然是要会计人员解释一番，但是出错的几率小了，事情好做的多。三、关于出口企业的增值税的核算本月假设公司共获得进项税额15万元.内销一笔销售是50万.13%的税率那么是要交纳销项税5.75万.外销一共是人民币100万;17%税率那么就有4万不得抵扣税额,13万的出口退税额对不对?那么我们来计算下你公司本月的可退税额: 首先:15万进项-5.75销项万还有9.25万的进项在. 然后9.25万-4万的不得抵扣税额你公司还有5.25万的可以计算退税额在手上最后按国家税务局进出口总局的有关规定你公司本月可以退税5.25万元,免抵额为7.75万元(13-5.25).这部分的税你要交纳城市建设费和教育附加费. 以上我们可以看出所谓的"免抵退"在实际上是分为"免抵"和"退"两大块的. "免抵"就是在进项税额不够的情况下(象上面一样有一共13万的可以退税额,却只有5.25万的所有增值税表项抵减之后的留下月的可用进项)发生的"免去抵扣掉"你公司应交纳的增值税额.这部分可以视同免掉销项税. "退"就是退税.退给你公司的进项税额,即增值税表项上面的期末留抵税额.那么到了下个月你公司的帐面上是什么都米有了,增值税一切从新算.这个千万要记住. 在最后文章的最后特别提醒一下广大的新手朋友，千万千万要注意出口业务每一笔的单证收齐时间，有的单位是90天，有的是180天。这是大家千万要注意的，不要因为一点点的疏忽而浪费了钱。

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